Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: de fysieke aanwezigheidstest

De Bona Fide Resident Test is vooral gericht op Amerikaanse expats die van plan zijn voorgoed in het buitenland te gaan wonen. De Physical Presence Test is ontworpen om een ​​belastingvoordeel te geven aan degenen die slechts elf maanden of langer van huis zijn. Als u in aanmerking komt voor de uitsluitingen, kunt u Amerikaanse expatbelastingen die u mogelijk verschuldigd bent, verminderen of elimineren. Het is echter niet allemaal gesneden en droog. We raden aan om met een professional te praten.

Kwalificaties over Amerikaanse expatbelastingen

Om te voldoen aan de vereisten voor de Physical Presence Test op uw Amerikaanse expatbelastingen, moet u:

  • Wees een Amerikaans staatsburger of een inwonende alien
  • 330 van elke 365 opeenvolgende dagen buiten de Verenigde Staten zijn
  • Legaal in een vreemd land zijn (kan geen aanspraak maken op de status van Cuba, Noord-Korea, enz.)

Daarnaast

  • Elke dag op Amerikaanse bodem (ook binnen Amerikaanse territoria) wordt van het totaal afgetrokken
  • Elke reisdag van of naar de Verenigde Staten wordt ook afgetrokken

Er zijn veel inhoudingen en uitsluitingen waarvoor de test u kwalificeert. Deze omvatten de uitsluiting van het buitenlands verdiende inkomen, het buitenlands belastingkrediet en het buitenlands woonkrediet. De sleutel is om binnen een periode van 330 dagen ten minste 365 dagen buiten de VS te blijven. Deze termijn is niet gebaseerd op het kalenderjaar. Het richt zich voor berekeningsdoeleinden op de afgelopen twaalf maanden. Het is belangrijk op te merken dat elke keer dat een Amerikaanse expat Amerikaanse bodem betreedt; een volledige dag wordt afgetrokken van hun tijd in het buitenland.

Voorbeelden

  1. Een Amerikaanse expat opent op 1 oktober 2009 een nieuw bedrijf in Parijs, Frankrijk. Hij blijft in Frankrijk tot 17 september 2010. Hij zou in aanmerking komen voor de Foreign Earned Income Exclusion op zijn Amerikaanse expatbelastingen. Hij slaagde met succes voor de Physical Presence Test door 352 opeenvolgende dagen in het buitenland te verblijven.
  2. Dezelfde Amerikaanse expat in het bovenstaande voorbeeld reisde in dezelfde periode veel naar Europa en Azië. Hij zou nog steeds aan de toelatingseisen voldoen omdat hij meer dan 330 dagen buiten de Verenigde Staten verbleef. Als zodanig zou hij in aanmerking komen voor alle expataftrek op zijn Amerikaanse expatbelastingen.
  3. Dezelfde Amerikaanse expat in voorbeeld #1 kwam in de maand maart 2010 om zakelijke redenen terug naar de Verenigde Staten. Zijn totaal voor de afgelopen 12 maanden zou onder de drempel van 330 dagen vallen. Hij kon geen aanspraak maken op de belastingverminderingen en uitsluitingen voor expats op zijn Amerikaanse belastingen.

Andere factoren

  • De Physical Presence Test kan worden toegepast op elke opeenvolgende periode van 365 dagen. Het kan op elke dag van de maand beginnen. Uw eerste volledige dag in het buitenland was bijvoorbeeld 12 maart 2009. De cyclus van 365 dagen kan worden berekend tot 11 maart 2010. U zou dit op dat moment kunnen toepassen op uw Amerikaanse expatbelastingen.
  • Er zijn geen uitzonderingen die van toepassing zijn op de Physical Presence Test. Elk verblijf op Amerikaanse bodem, om welke reden dan ook, wordt aangerekend aan de Amerikaanse expat. Denk hierbij aan werk, ziekte of vakantie.
  • Internationale reizen die een expat op Amerikaanse bodem brengen, tellen mee als een dag voor het totaal. Dit komt omdat die persoon zich niet meer in het buitenland bevindt.
  • Het is volledig mogelijk om aan de eisen van de Physical Presence Test te voldoen en toch belastingplichtig te zijn. U werkt bijvoorbeeld in het VK met een flexibele regeling en u gaat drie weken naar de VS. Je werkt 10 dagen in de VS. U bent Amerikaanse belastingen verschuldigd over het geld dat u in die 10 dagen heeft verdiend. Zit u in een situatie die vergelijkbaar is met deze?

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van