Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belastingaangifte doen als een Amerikaan die in China woont

Hoe werken in China de Amerikaanse expatbelastingen beïnvloedt

Veel mensen vragen zich af hoe het leven in China hun Amerikaanse expatbelastingen zal beïnvloeden. Als een belangrijk productiecentrum is China een plaats waar veel Amerikanen zich voor werkdoeleinden in Beijing, Shanghai, Guangzhou of andere regio's bevinden. Met de ongelooflijke groei in de afgelopen 20 jaar, is het gemakkelijk in te zien waarom mensen hun tijd en geld investeren in China. Dat gezegd hebbende, heeft China ook een van de meest complexe belastingstructuren voor expats. Het is belangrijk om uw Amerikaanse expatbelastingen te begrijpen, zowel in China als in de VS.

Kunt u terecht op onze China Brongids voor belastinglanden

Kunt u terecht op onze China Land Domein Site

Kunt u terecht op onze Kantoor in China op Google Maps

Amerikaanse expatbelastingen in China

Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse belastingen in te dienen bij de IRS, ongeacht waar u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

Hoewel de VS het internationale inkomen van haar staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

  • De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
  • De buitenlands belastingkrediet, waarmee u de belastingen die u in uw gastland hebt betaald, kunt verrekenen met uw Amerikaanse expatbelasting dollar voor dollar, en
  • De buitenlandse huisvesting uitsluiting, waarmee u bepaalde huishoudelijke uitgaven kunt uitsluiten die ontstaan ​​als gevolg van wonen in het buitenland.

Met de juiste planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u denkt dat u geen Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk nog steeds een aangifte moet indienen. Zie Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd voor meer informatie.

Wie is een inwoner van China?

China heeft een van de meest gecompliceerde verblijfsstatusregelingen ter wereld voor buitenlanders en zal in het algemeen meerdere belastingovereenkomsten met de VS moeten herzien. Normaal gesproken wordt een niet-PRC-onderdaan die een heel belastingjaar in China woont, voor belastingdoeleinden als een ingezetene beschouwd. Als een persoon in een bepaald kalenderjaar meer dan 30 dagen (ononderbroken) of meer dan 90 dagen (cumulatief) buiten het vasteland van China doorbrengt, verliest hij zijn verblijfsstatus voor dat jaar.

Alle buitenlanders moeten zich registreren bij de State Administration of Taxation (SAT) zodra ze in aanmerking komen voor belastingheffing in China.

China Inkomstenbelastingtarieven

Inkomsten uit dienstbetrekking worden maandelijks belast tegen een progressief belastingtarief met een maximum van 45%.

De belastingtarieven van China's State Administration of Taxation (SAT) zijn als volgt:

Inkomsten in RMBTarief van toepassing op inkomensniveau (%)
0-1,5003%
1,501 - 4,50010%
4,501 - 9,00020%
9,001 - 35,00025%
35,001 - 55,00030%
55,001 - 80,00035%
80,001 en hoger45%

Let op: er is een maandelijkse standaardaftrek voor vreemdelingen van RMB 4,800.

Uw werkgever moet maandelijks belasting inhouden. Voor inkomsten uit aandelen of beleggingen moet u contact opnemen met een Chinese belastingdeskundige, aangezien er complexe regels zijn met betrekking tot de belastingheffing van buitenlanders.

Er zijn enkele toegestane inhoudingen op het inkomen, maar u moet relevante documenten voor registratie indienen bij de belastingdienst. U moet ook registratiepapieren overleggen om te genieten van alle voordelen van het belastingverdrag tussen de VS en China op uw Amerikaanse expatbelastingen.

Belastingverdrag VS – China

De VS en China hebben een belastingverdrag van kracht dat handig is bij het bepalen van welk land specifieke belastingen moeten worden betaald en op welk moment die belastingen moeten worden betaald. Het belastingverdrag tussen de VS en China is een gids voor expats om ervoor te zorgen dat de belastingen aan het juiste land worden betaald. Houd er rekening mee dat u zich moet registreren bij de belastingdienst van China om van de voordelen van het verdrag te kunnen profiteren. Als u niet zeker bent van de taal in het verdrag of als u andere vragen heeft, neem dan contact op met een belastingadviseur om ervoor te zorgen dat de juiste belastingen aan het juiste land worden betaald.

Belastingvervaldatum in China

Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de belastingdata in China, omdat deze anders zijn dan de deadlines voor uw Amerikaanse expatbelastingen. U moet bijvoorbeeld uw Chinese belastingaangifte indienen voordat u uw Amerikaanse expatbelastingen indient.

Het belastingjaar in China is hetzelfde als in de Verenigde Staten: 1 januarist tot en met december 31st. In tegenstelling tot Amerikaanse belastingen, moeten Chinese belastingen uiterlijk op 31 maart worden ingediend bij de State Administration of Taxationst. China biedt geen uitstel voor belastingbetalers en legt wel boetes op bij laattijdige indiening.

Uw werkgever moet maandelijks voor u aangifte doen. Werknemers zijn ook verplicht aangifte te doen als u aan de volgende criteria voldoet:

  • Meer dan één Chinese werkgever hebben
  • In China verdiende inkomsten hebben waarop geen belastingen zijn ingehouden
  • Een jaarinkomen hebben van RMB 120,000 of meer

Als een belastingplichtige niet in China is gevestigd, is hij vrijgesteld van het indienen van Chinese belastingaangiften als hij niet het hele belastingjaar in China was.

Sociale zekerheid in China

Pas onlangs heeft China geëist dat buitenlanders deelnemen aan het Chinese socialezekerheidsstelsel zonder details over welke soorten verzekeringen buitenlanders verplicht zijn bij te dragen, voor welke uitkeringen buitenlanders in aanmerking komen of welk bedrag door buitenlanders kan worden opgenomen in het geval dat ze niet meer in China wonen of werken.

De VS hebben geen socialezekerheidsovereenkomst met China; dit is een gebied waar Amerikaanse expats te maken kunnen krijgen met dubbele belasting.

Wordt buitenlands inkomen belast binnen China?

Terwijl Chinese staatsburgers worden belast op hun in het buitenland verdiende inkomen, worden buitenlanders alleen belast op hun inkomen uit een Chinese bron. Dat gezegd hebbende, als een belastingbetaler langer dan vijf jaar in China woont, moet hij belasting betalen over zijn wereldwijde inkomen.

Andere belastingen in China

Naast inkomstenbelasting over betaalde salarissen zijn er nog andere vormen van inkomsten die in China worden belast.

Er is een standaard btw-tarief van 17% op consumptiegoederen, met een verlaagd tarief van 13% voor bepaalde artikelen, zoals voedsel, boeken en nutsvoorzieningen. De export is over het algemeen vrijgesteld van belasting.

Meerwaarden van Chinese oorsprong worden belast tegen een vast tarief van 20%, inclusief de verkoop van onroerend goed, activa of aandelen. Als u al meer dan vijf jaar inwoner van China bent, wordt u ook belast op vermogenswinsten die buiten China zijn verkregen.

Er is geen successie-, landgoed- of vermogensbelasting in China.

Besparen op Amerikaanse expatbelastingen

China is een prachtig land met een fascinerende cultuur en oneindige mogelijkheden. In het geval dat een Amerikaanse expat naar China reist, is het belangrijk dat ze op de hoogte zijn van de belastingtarieven, deadlines en voorschriften van de belastingautoriteiten in China, terwijl ze hun verplichting om Amerikaanse expatbelastingen in te dienen niet vergeten. Als u vragen heeft over Amerikaanse expat belastingen, neem dan contact op met onze expat tax experts

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van