U zult Amerikaanse expatbelastingen moeten indienen, ongeacht in welk land u uw brood verdient, maar hoe worden uw belastingen beïnvloed als u in Nieuw-Zeeland woont? Met een onovertroffen natuurlijke schoonheid en Engelssprekende cultuur is het begrijpelijk waarom Nieuw-Zeeland een gewilde bestemming is voor Amerikaanse expats. Desalniettemin is het belangrijk om te begrijpen hoe uw Amerikaanse expatbelastingen gaan veranderen met uw verhuizing naar Nieuw-Zeeland, en welke belastingen u moet betalen aan de Inland Revenue Department van Nieuw-Zeeland.
Amerikaanse expatbelastingen in Nieuw-Zeeland
Als u een staatsburger of permanent ingezetene van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse belastingen bij de IRS in te dienen, ongeacht het land waarin u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting kan het ook nodig zijn om een informatieve aangifte in te dienen over uw vermogen op buitenlandse bankrekeningen met behulp van Formulier 114 (Foreign Bank and Other Account Reporting, FBAR), en Formulier 8938 (Statement of Specified Foreign Financial Assets).
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 132,900 voor 2026 ($ 130,000 voor 2025) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- De buitenlands belastingkrediet, waarmee u de belastingen die u in uw gastland hebt betaald, kunt verrekenen met uw Amerikaanse expatbelasting dollar voor dollar, en
- De buitenlandse huisvesting uitsluiting, waarmee u bepaalde huishoudelijke uitgaven kunt uitsluiten die ontstaan als gevolg van wonen in het buitenland.
Met een goede planning en een goede belastingvoorbereiding, zou u in staat moeten zijn om te profiteren van deze en andere strategieën om uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs af te schaffen. Houd er rekening mee dat zelfs als u denkt dat u geen Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk toch aangifte moet doen.
Tarieven inkomstenbelasting Nieuw-Zeeland
De belastingtarieven van de Inland Revenue Department zijn progressief voor alle inkomsten die belast worden door de Nieuw-Zeelandse belastingdienst.
| Inkomsten in Nieuw-Zeelandse dollar (NZD) | Nationaal inkomstenbelastingtarief (%) |
| 0-14,000 | 10.5% |
| 14,001 - 48,000 | 17.5% |
| 48,001 - 70,000 | 30% |
| 70,000 en hoger | 33% |
Houd er rekening mee dat belastingheffing voor niet-ingezetenen een vast tarief van 15% is, dat kan worden verlaagd als gevolg van de Amerikaanse dubbele belastingovereenkomst met Nieuw-Zeeland.
Het belastingtarief van Nieuw-Zeeland is vergelijkbaar met dat van de VS. Afhankelijk van uw inkomensniveau loopt u niet bijzonder het risico hoge Amerikaanse expatbelastingen te betalen vanwege de lage belastingen in Nieuw-Zeeland.
Residentie Nieuw-Zeeland
Nieuw-Zeelandse ingezetenschap is gebaseerd op het voldoen aan de volgende vereisten:
- Een Individu is fysiek aanwezig in Nieuw-Zeeland gedurende meer dan 183 dagen in een periode van 12 maanden (let op: hoeft niet aaneengesloten te zijn).
- Een persoon heeft een permanente verblijfplaats (PPOA) in Nieuw-Zeeland. Een woning wordt beschouwd als een PPOA als de woning van u is voor uw gebruik. Een huis alleen is niet genoeg voor ingezetenschap; u moet ook rekening houden met relaties (zowel zakelijk als persoonlijk), arbeidsbanden en de locatie van uw gezin. De Belastingdienst houdt ook rekening met uw intenties in Nieuw-Zeeland.
- Overgangsverblijf is van toepassing op personen die nieuw zijn in Nieuw-Zeeland en anderen die tien jaar of langer afwezig zijn geweest in Nieuw-Zeeland (en niet-ingezeten voor belastingdoeleinden). De vrijstellingsperiode begint op de eerste dag dat een persoon een PPOA koopt of langer dan 183 dagen aanwezig is in Nieuw-Zeeland en is van toepassing tot de 48e volledige maand vanaf die datum.
Wordt buitenlands inkomen binnen Nieuw-Zeeland belast?
De belastingheffing op het wereldinkomen is afhankelijk van uw verblijfsstatus.
- Resident – belast op wereldinkomen, minus buitenlandse heffingskortingen om ingezetenen te beschermen tegen dubbele belasting
- Non-resident – alleen belast op inkomsten uit Nieuw-Zeeland; buitenlandse inkomsten zijn niet belastbaar
- Overgangs bewoner – belastbaar op wereldinkomen en persoonlijk inkomen in Nieuw-Zeeland, tenzij binnen de vrijstellingsperiode van 48 maanden
Nieuw-Zeelandse belastingvervaldatum
Het Nieuw-Zeelandse belastingjaar verschilt van het Amerikaanse belastingjaar en begint op 1 april en eindigt op 31 maart van het volgende jaar. Dit betekent dat uw inkomen dienovereenkomstig moet worden aangepast aan uw Amerikaanse expatbelastingen, zelfs als u het Nieuw-Zeelandse belastingjaar gebruikt voor uw Nieuw-Zeelandse aangiften. Belastingaangifte moet vóór 7 juli bij de Belastingdienst worden ingediend, hoewel een verlenging tot 31 maart van het volgende jaar beschikbaar is als u bent ingeschreven bij een belastingdienst.
Hoewel de meeste inkomsten worden belast op basis van een Pay as You Earn (PAYE)-regime, moet u aangifte doen bij de Belastingdienst, tenzij het bedrag dat niet aan de bron wordt belast, lager is dan NZ$200. U moet een aanvraag indienen als u rente, dividenden of andere inkomsten uit werk heeft.
Belastingbetalingen worden gedaan in drie termijnen: 28 augustus, 15 januari en 7 mei. Deze zijn vereist als de belastingbetaler een aansprakelijkheid heeft van NZ$ 2,500 of meer.
Sociale zekerheid in Nieuw-Zeeland
Nieuw-Zeeland heeft wel een socialebijstandsstelsel waaraan moet worden betaald door degenen die in Nieuw-Zeeland inkomen verdienen. Aangezien er geen totalisatieovereenkomst is tussen de Verenigde Staten en Nieuw-Zeeland, kan dit een aspect zijn van Amerikaanse expatbelastingen waar Amerikanen in Nieuw-Zeeland te maken krijgen met dubbele belasting. De Amerikaanse socialezekerheidsadministratie geeft Amerikaanse expats uitleg over de sociale zekerheid in Nieuw-Zeeland, zodat belastingbetalers precies weten waar ze aan betalen.
Belastingverdrag tussen de VS en Nieuw-Zeeland
Het belastingverdrag tussen de VS en Nieuw-Zeeland is nuttig in situaties waarin een expat niet zeker weet of er belasting moet worden betaald op zijn Nieuw-Zeelandse aangifte of op zijn Amerikaanse expat-belastingaangifte. Het verdrag is relatief eenvoudig, maar als u vragen heeft over het belastingverdrag, dient u zich te wenden tot belastingadvies voor expats.
Andere belastingen in Nieuw-Zeeland
Inkomen uit arbeid in Nieuw-Zeeland omvat ook een Accidental Compensation Corporation of ACC. Deze regeling is van kracht om ongevallen zonder schuld te verzekeren. Werkgevers en werknemers moeten erin betalen en het tarief verandert jaarlijks. Momenteel wordt het inkomen uit arbeid belast tegen 2% om het salaris van de werknemer tot NZ$ 111,669 te dekken. Deze wordt op dezelfde manier ingehouden als de reguliere inkomstenbelasting. Nieuw-Zeeland kent geen vermogenswinstbelastingregime, hoewel bepaalde vermogenswinsten via afzonderlijke belastingregimes worden belast. Als u winst claimt, kunt u het beste met een belastingadviseur praten.
Nieuw-Zeeland heeft een goederen- en dienstenbelasting van 12.5% op alle toepasselijke goederen of diensten.
Besparen op Amerikaanse expatbelastingen
Weten dat u Amerikaanse expatbelastingen moet indienen, is de eerste stap om uw belastingverplichtingen te begrijpen terwijl u in het buitenland in Nieuw-Zeeland woont. Als u op de hoogte bent van de belastingen die u in Nieuw-Zeeland aan de Inland Revenue Department betaalt, kan uw hele ervaring in Nieuw-Zeeland veel aangenamer worden.