Traditionele IRA's en Roth IRA's bestaan al tientallen jaren en de regels eromheen zijn vele malen veranderd. Wat niet is veranderd, is dat ze u kunnen helpen sparen voor uw pensioen op een fiscaal gunstige basis. Hier is een overzicht.
Traditionele IRA's
U kunt jaarlijks een aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA doen als:
- U (en uw echtgenoot) zijn geen actieve deelnemers aan door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, of
- U (of uw echtgenoot) zijn actieve deelnemers aan een werkgeversplan en uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) overschrijdt niet bepaalde niveaus die jaarlijks verschillen per indieningsstatus.
Als u in 2022 bijvoorbeeld een gezamenlijke aangifteplichtige bent die onder een werkgeversplan valt, wordt uw aftrekbare IRA-bijdrage geleidelijk afgebouwd van meer dan $ 109,000 tot $ 129,000 van MAGI ($ 68,000 tot $ 78,000 voor alleenstaanden).
Aftrekbare IRA-bijdragen verminderen uw huidige belastingaanslag en de inkomsten worden uitgesteld voor de belasting. Opnames worden echter volledig belast (en onderworpen aan een boete van 10% indien gedaan vóór de leeftijd van 59½, tenzij een van de vele uitzonderingen van toepassing is). U moet beginnen met het doen van minimale opnames vóór 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 72 jaar wordt.
U kunt jaarlijks een niet-aftrekbare IRA-bijdrage doen, ongeacht de dekking door uw werkgever en uw aangepast bruto-inkomen (MAGI). De opbrengsten van een niet-aftrekbare IRA zijn fiscaal uitgesteld, maar worden belast bij uitbetaling (en zijn onderworpen aan een boete van 10% bij vervroegde opname, tenzij een uitzondering van toepassing is).
U moet beginnen met het doen van minimale opnames vóór 1 april van het jaar na het jaar waarin u 72 jaar wordt. Niet-aftrekbare bijdragen worden niet belast wanneer ze worden ingetrokken. Als u aftrekbare en niet-aftrekbare IRA-bijdragen hebt gedaan, wordt een deel van elke uitkering behandeld als afkomstig van niet-belastbare IRA-bijdragen (en de rest wordt belast).
Bijdrage bedragen
De maximale jaarlijkse IRA-bijdrage (aftrekbaar of niet-aftrekbaar, of een combinatie) is $ 6,000 voor 2022 en 2021 ($ 7,000 als de leeftijd van 50 jaar of ouder is). Bovendien kan uw bijdrage niet hoger zijn dan het bedrag van uw vergoeding inclusief inkomen voor dat jaar. Er is geen leeftijdsgrens voor het doen van bijdragen, zolang u een compensatie-inkomen heeft (vóór 2021 waren traditionele IRA-bijdragen niet toegestaan na de leeftijd van 70 ½).
Roth IRAs
U kunt een jaarlijkse bijdrage leveren aan een Roth IRA als uw inkomen bepaalde niveaus niet overschrijdt op basis van de indieningsstatus. Als u bijvoorbeeld in 2022 een gezamenlijke aangifte indient, wordt de maximale jaarlijkse Roth IRA-bijdrage geleidelijk tussen $ 204,000 en $ 214,000 van MAGI ($ 129,000 tot $ 144,000 voor singles). Jaarlijkse Roth-bijdragen kunnen worden gedaan tot het toegestane bedrag als bijdrage aan een traditionele IRA, verminderd met het bedrag dat u voor het jaar bijdraagt aan niet-Roth IRA's, maar niet verminderd met bijdragen aan een SEP- of EENVOUDIG plan.
Roth IRA-bijdragen zijn niet aftrekbaar. Inkomsten worden echter uitgesteld voor belastingen en (in tegenstelling tot een traditionele IRA) zijn opnames belastingvrij als ze worden uitbetaald:
- Na een periode van vijf jaar die begint met het eerste jaar waarvoor u een bijdrage heeft geleverd aan een Roth, en
- Zodra u de leeftijd van 59½ bereikt, of bij overlijden of invaliditeit, of voor kosten voor de eerste keer dat u een huis koopt van u, uw echtgenoot, kind, kleinkind of voorouder (tot $ 10,000 tijdens het hele leven).
U kunt Roth IRA-bijdragen doen, zelfs na het bereiken van de leeftijd van 72 (als u een compensatie-inkomen heeft), en u hoeft geen vereiste minimumuitkeringen van een Roth te nemen. U kunt een traditionele IRA "omrollen" (of converteren) naar een Roth, ongeacht uw inkomen. Het bedrag dat uit de traditionele IRA wordt gehaald en in de Roth wordt gerold, wordt voor belastingdoeleinden behandeld als een reguliere opname (maar niet onderworpen aan de boete van 10% voor vervroegde opname).
Neem contact met ons op voor meer informatie over hoe u mogelijk kunt profiteren van IRA's.
© 2022