De IRS in Tax Tip 2023-18 legt aan belastingbetalers die een bedrijf willen opzetten de verschillende soorten bedrijfsstructuren uit, hoe ze het einde van het belastingjaar kunnen kiezen, een EIN kunnen verkrijgen en werknemers kunnen opzetten
Het starten van een nieuw bedrijf kan overweldigend lijken, zowel voor beginnende ondernemers als voor ervaren professionals. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) biedt hulpmiddelen om nieuwe ondernemers te helpen de fiscale verplichtingen van een bedrijf te begrijpen.
Hier zijn een paar dingen die elke ondernemer moet doen bij het starten van zijn bedrijf.
Kies een bedrijfsstructuur
De bedrijfsvorm bepaalt welke aangifte inkomstenbelasting een ondernemer moet indienen. De meest voorkomende bedrijfsstructuren zijn:
- Eenmanszaak: Een bedrijf zonder rechtspersoonlijkheid dat eigendom is van een persoon. Er is geen onderscheid tussen de belastingbetaler en zijn bedrijf.
- Partnerschap: Een bedrijf zonder rechtspersoonlijkheid waarvan het eigendom wordt gedeeld door twee of meer leden.
- Corporatie: Ook bekend als een C-bedrijf. Het is een aparte entiteit die eigendom is van aandeelhouders.
- S bedrijf: Een bedrijf dat ervoor kiest om bedrijfsinkomsten, verliezen, inhoudingen en kredieten door te geven aan de aandeelhouders.
- Naamloze vennootschap: Een bedrijfsstructuur toegestaan door de staatswet. Als een LLC met één lid er niet voor kiest om als een onderneming te worden behandeld, is de LLC een “buiten beschouwing gelaten entiteit” en moeten de activiteiten van de LLC worden weerspiegeld in de federale belastingaangifte van de eigenaar als eenmanszaak.
Kies een belastingjaar
A belastingjaar is een jaarlijkse boekhoudperiode voor het bijhouden van gegevens en het rapporteren van inkomsten en uitgaven. Een nieuwe bedrijfseigenaar moet kiezen uit:
- Kalenderjaar: 12 opeenvolgende maanden beginnend op 1 januari en eindigend op 31 december.
- Fiscaal jaar: 12 opeenvolgende maanden eindigend op de laatste dag van elke maand behalve december.
Als een persoon zijn eerste belastingaangifte indient met een kalenderjaar als belastingjaar en later een eenmanszaak start, vennoot wordt in een vennootschap onder firma of aandeelhouder wordt in een S-corporatie, moet hij of zij een kalenderjaar als belastingjaar blijven gebruiken, tenzij de IRS toestemming geeft om dit te wijzigen of er sprake is van een van de uitzonderingen die worden vermeld in de instructies bij formulier 1128, Aanvraag tot het aannemen, wijzigen of behouden van een belastingjaar.
Een werkgeversidentificatienummer aanvragen
Een EIN wordt ook wel een federaal belastingidentificatienummer genoemd. Het wordt gebruikt om een bedrijf te identificeren. De meeste bedrijven hebben een van deze nummers nodig, maar sommige niet. Een eenmanszaak zonder werknemers die geen belastingaangifte voor accijnzen of pensioenregelingen indient, heeft bijvoorbeeld geen EIN nodig. De EIN-checklist op IRS.gov kan bedrijfseigenaren helpen te weten of ze een EIN nodig hebben.
Voor een bedrijf met een EIN is het belangrijk dat het postadres, de vestigingsplaats en de verantwoordelijke persoon actueel blijven. EIN-houders moeten wijzigingen in de verantwoordelijke persoon binnen 60 dagen aan de IRS melden.
Laat alle medewerkers deze formulieren invullen
- I-9, Verificatie van geschiktheid voor werk Amerikaans staatsburgerschap en immigratiediensten
- W-4, Certificaat van inhoudingsuitkering voor werknemers
Betaal zakelijke belastingen
De bedrijfsvorm bepaalt wat er moeten belastingen betaald worden en hoe ze te betalen.
Bezoek de website van de staat
Toekomstige ondernemers moeten een bezoek brengen de website van hun staat voor informatie over de belastingvereisten van de staat.