Enkele belastingoverwegingen voor mensen die uit elkaar gaan of scheiden

De IRS in belastingtip 2022-92 legt enkele fiscale overwegingen uit voor mensen die uit elkaar gaan of scheiden - De fiscale behandeling van alimentatie en afzonderlijke onderhoudsbetalingen en die aanspraak kunnen maken op een afhankelijk kind in geval van scheiding, echtscheiding of uit elkaar levende ouders, inclusief de optionele statussen indienen.

Wanneer mensen een scheiding van tafel en bed of echtscheiding doormaken, heeft de verandering in hun relatiestatus ook gevolgen voor hun fiscale situatie. De IRS beschouwt een paar getrouwd voor archiveringsdoeleinden totdat ze een definitief besluit van echtscheiding of afzonderlijk onderhoud krijgen.

Inhouding bijwerken
Wanneer iemand gaat scheiden of uit elkaar gaat, moeten ze meestal een nieuwe Formulier W-4 met hun werkgever om de juiste inhouding te vorderen. Als ze alimentatie ontvangen, moeten ze mogelijk geschatte belastingbetalingen doen. De Belastinginschatting tool op IRS.gov kan mensen helpen erachter te komen of ze het juiste bedrag inhouden.

Begrijp de fiscale behandeling van alimentatie en gescheiden alimentatie
Bedragen betaald aan een echtgeno(o)t(e) of een voormalige echtgenoot op grond van een echtscheidingsbesluit, een afzonderlijk alimentatiebesluit of een schriftelijke scheidingsovereenkomst kunnen alimentatie of afzonderlijke alimentatiebetalingen zijn voor federale belastingdoeleinden. Bepaalde alimentatie of afzonderlijke alimentatiebetalingen zijn aftrekbaar door de betalende echtgenoot en de ontvangende echtgenoot moet deze in het inkomen opnemen.

Particulieren kunnen echter geen alimentatie of afzonderlijke alimentatiebetalingen aftrekken die zijn gedaan op grond van een echtscheidings- of scheidingsovereenkomst die is uitgevoerd na 2018 of is uitgevoerd vóór 2019 maar later is gewijzigd als de wijziging uitdrukkelijk vermeldt dat de intrekking van de aftrek voor alimentatiebetalingen van toepassing is op de wijziging. Alimentatie en afzonderlijke alimentatiebetalingen die op grond van een dergelijke overeenkomst worden ontvangen, zijn niet inbegrepen in het inkomen van de ontvangende echtgenoot.

Bepaal wie een kind ten laste zal claimen als afzonderlijke aangiften worden ingediend
Over het algemeen kan de ouder met het gezag over een kind dat kind opvragen in zijn belastingaangifte. Als ouders de voogdij XNUMX-vijftig splitsen en geen gezamenlijke aangifte indienen, moeten ze beslissen welke ouder het kind mag claimen. Er zijn tie-breaker regels als de ouders het niet eens kunnen worden. Betalingen voor kinderbijslag zijn niet aftrekbaar door de betaler en zijn niet belastbaar voor de begunstigde.

Rapporteer eigendomsoverdrachten, indien nodig
Gewoonlijk is er geen erkende winst of verlies op de eigendomsoverdracht tussen echtgenoten, of tussen voormalige echtgenoten als de overdracht het gevolg is van een echtscheiding. Het kan zijn dat mensen de transactie moeten melden bij de aangifte schenkbelasting.

Overweeg de indieningsstatus
Scheidende paren die op het einde van het jaar nog getrouwd zijn, worden voor het jaar als gehuwd behandeld en moeten hun aanvraagstatus bepalen. De Wat is mijn archiveringsstatus? tool op IRS.gov kan mensen helpen erachter te komen welke status zinvol is voor hun situatie.

Hier moeten de statussen die mensen scheiden of recent gescheiden zijn, in overweging nemen:

Gehuwd gezamenlijk indienen. Bij een gezamenlijke aangifte geven gehuwden hun gezamenlijke inkomen op en trekken zij hun gezamenlijk toegestane uitgaven af. Gezamenlijk indienen levert voor veel stellen een lagere belasting op dan apart indienen.

Getrouwd afzonderlijk indienen. Als echtgenoten afzonderlijke belastingaangiften indienen, rapporteren ze elk alleen hun eigen inkomen, inhoudingen en tegoeden op hun individuele aangifte. Elke echtgenoot is alleen verantwoordelijk voor de verschuldigde belasting op zijn eigen aangifte. Mensen moeten zich afvragen of afzonderlijk of gezamenlijk indienen beter voor hen is.

Hoofd van het huishouden. Sommige gescheiden mensen komen mogelijk in aanmerking om zich als gezinshoofd in te dienen als al deze van toepassing zijn.

o Hun echtgenoot heeft de laatste zes maanden van het jaar niet in hun huis gewoond.
o Ze betaalden meer dan de helft van de kosten om hun huis een jaar lang te onderhouden.
o Hun huis was meer dan de helft van het jaar het hoofdverblijf van hun kind ten laste.

Enkele. Zodra het definitieve echtscheidingsvonnis of de afzonderlijke alimentatie is uitgevaardigd, zal een belastingplichtige een aanvraag indienen als alleenstaande met ingang van het jaar waarin deze is afgegeven, tenzij hij of zij in aanmerking komt om als gezinshoofd in te dienen of tegen het einde van het jaar hertrouwt.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van