WASHINGTON - Met meer dan 54,000 belastingbetalers die sinds 2009 deelnemen aan offshore-openbaarmakingsprogramma's, heeft de Internal Revenue Service vandaag Amerikaanse belastingbetalers met niet-openbaar gemaakte offshore-rekeningen eraan herinnerd dat ze de bestaande paden sterk moeten overwegen om volledig aan hun federale belastingverplichtingen te voldoen.
Zowel het Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) als de vereenvoudigde procedures stellen belastingplichtigen in staat eerdere nalatigheden te corrigeren en aan hun federale belastingverplichtingen te voldoen, terwijl de mogelijke boetes voor voortdurende niet-naleving worden beperkt. Er zijn ook aparte procedures voor degenen die hun inkomstenbelasting hebben betaald, maar bepaalde andere informatieformulieren niet hebben ingevuld.
"De baanbrekende inspanning rond automatische rapportage van buitenlandse rekeningen heeft ons een veel sterkere hand gegeven in de strijd tegen belastingontduiking", zei IRS-commissaris John Koskinen. "Mensen met niet-openbaar gemaakte buitenlandse rekeningen moeten hun opties zorgvuldig overwegen en de beschikbare wegen gebruiken, waaronder het offshore-programma en gestroomlijnde procedures, om weer volledig aan hun belastingverplichtingen te voldoen."
Op grond van de Foreign Account Tax Compliance Act ( FATCA ) en het netwerk van intergouvernementele overeenkomsten ( IGA's ) tussen de VS en partnerlanden is dit jaar de automatische rapportage van rekeningen van derden van start gegaan, waardoor de kans kleiner is dat offshore financiële rekeningen onopgemerkt blijven door de IRS.
Naast FATCA en rapportage via IGA's blijft het Zwitserse bankenprogramma van het Amerikaanse ministerie van Justitie schikkingen treffen met Zwitserse financiële instellingen die in het verleden niet-naleving mogelijk hebben gemaakt. In het kader van deze schikkingen verstrekken banken informatie over mogelijke niet-naleving door Amerikaanse belastingbetalers. De potentiële civiele boetes lopen aanzienlijk op als Amerikaanse belastingbetalers die verbonden zijn aan deelnemende banken wachten met het indienen van een aanvraag bij het OVDP om hun belastingverplichtingen te regelen.
OVDP biedt belastingbetalers met niet-openbaar gemaakte inkomsten uit offshore-rekeningen de mogelijkheid om op de hoogte te blijven van hun belastingaangiften en informatierapportageverplichtingen. Het programma moedigt belastingbetalers aan om nu vrijwillig buitenlandse rekeningen openbaar te maken in plaats van het risico te lopen dat de IRS op een later tijdstip ontdekt dat ze zwaarder worden gestraft en mogelijk strafrechtelijk worden vervolgd.
Sinds de start van OVDP in 2009 zijn er meer dan 54,000 meldingen geweest. De IRS heeft met dit initiatief meer dan $ 8 miljard opgehaald.
De gestroomlijnde procedures, die in 2012 zijn gestart, zijn ontwikkeld om tegemoet te komen aan een grotere groep Amerikaanse belastingbetalers die niet-aangegeven buitenlandse financiële rekeningen hebben, maar wier omstandigheden aanzienlijk verschilden van de belastingbetalers voor wie de OVDP-vereisten waren ontworpen. Meer dan 30,000 belastingbetalers hebben gestroomlijnde procedures gebruikt om weer te voldoen aan de Amerikaanse belastingwetten. Tweederde hiervan heeft de procedures gebruikt sinds de IRS de geschiktheidscriteria in juni 2014 heeft uitgebreid.
Afzonderlijk heeft de IRS, op basis van informatie verkregen uit onderzoeken en onder de voorwaarden van schikkingen met buitenlandse financiële instellingen, duizenden offshore-gerelateerde civiele audits uitgevoerd die tientallen miljoenen dollars hebben opgeleverd. De IRS heeft ook strafrechtelijke vervolging ingesteld, wat heeft geleid tot miljarden dollars aan strafrechtelijke boetes en restituties.
De IRS blijft zich inzetten voor het stoppen van offshore-belastingontduiking waar deze zich ook voordoet. Ook al heeft de IRS jarenlang te maken gehad met bezuinigingen, het bureau blijft zaken in alle delen van de wereld vervolgen.