Sommige mensen nemen een vervroegde opname van hun IRA of pensioenplan. Als u dit doet, wordt er in veel gevallen extra belasting geheven bovenop de inkomstenbelasting die u mogelijk moet betalen. Hier zijn enkele belangrijke punten die u moet weten over het nemen van een vroege distributie:
- Vroegtijdige opnames. Een vervroegde opname betekent normaal gesproken dat u het geld uit uw pensioenplan haalt voordat u de leeftijd van 59½ bereikt.
- Extra belasting. Als u vorig jaar een vroegtijdige opname van een plan hebt gedaan, moet u dit melden bij de IRS. Het kan zijn dat u over het opgenomen bedrag inkomstenbelasting moet betalen. Als het een vervroegde opname was, moet u mogelijk 10 procent extra belasting betalen.
- Niet-belastbare opnames. De toegevoegde belasting van 10 procent is niet van toepassing op niet-belastbare opnames. Ze omvatten opnames van uw kosten om deel te nemen aan het plan. Uw kosten omvatten bijdragen waarover u belasting hebt betaald voordat u ze in het plan stopte.
Een rollover is een vorm van belastingvrije opname. Een rollover vindt plaats wanneer u geld of andere activa van het ene plan overmaakt naar een ander plan. Normaal gesproken heeft u 60 dagen de tijd om een rollover belastingvrij te maken.
- Vink Uitzonderingen aan. Er zijn veel uitzonderingen op de extra belasting van 10 procent. Sommige regels voor pensioenplannen verschillen van de regels voor IRA's. Zie IRS.gov voor gegevens over deze regels.
- Bestandsformulier 5329. Als u vorig jaar een vervroegde opname heeft gedaan, moet u mogelijk een formulier indienen bij uw federale belastingaangifte. Zien Formulier 5329, Aanvullende belastingen op gekwalificeerde abonnementen (inclusief IRA's) en andere fiscaal gunstige rekeningen, voor meer informatie.
- Gebruik IRS e-bestand. Regels voor vroegtijdige opname kunnen ingewikkeld zijn. belastingdienst e-bestand is de eenvoudigste en nauwkeurigste manier om uw belastingaangifte in te dienen. De belastingsoftware die u gebruikt om te e-archiveren, kiest de juiste belastingformulieren, doet de wiskunde en helpt u de belastingvoordelen te krijgen waar u recht op heeft. Vergeet niet dat u met IRS Free File gratis kunt e-filen. Gratis bestand is alleen beschikbaar via de IRS-website op IRS.gov/freefile.
Meer informatie over dit onderwerp is beschikbaar op IRS.gov.
Vond u deze belastingtip nuttig? Deel hem dan via uw sociale media. Een goede manier om belastinginformatie te verkrijgen is via de sociale media van de IRS . U kunt zich ook abonneren op de belastingtips van de IRS of op een van onze andere e-nieuwsbrieven.
Aanvullende IRS-bronnen:
- IRA Veelgestelde vragen - Uitkeringen (opnamen)
- Publicatie 590, Individuele Pensioenregelingen (IRA's)
- Publicatie 575, Pensioen en Lijfrente-inkomen
- Uw belastingen indienen
- IRS Belastingkaart