Zoals eerder geblogd op 22 maart 2019, waarschuwde Protax dat onder The Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, met toevoeging van Sec. 7345, die de IRS machtigt om aan de minister van Buitenlandse Zaken te verklaren dat wanneer een belastingbetaler ernstig achterstallig is met zijn of haar belastingen (ernstig achterstallige belastingschuld (SDTD)), het ministerie van Buitenlandse Zaken vervolgens het paspoort van de belastingbetaler kan weigeren, intrekken of beperken. Om als SDTD te kwalificeren, moet de belastingbetaler de IRS nu $ 52,000 verschuldigd zijn, inclusief beoordeelde belastingen, rente en boetes.
De Internal Revenue Service heeft nu opnieuw met IR 2-19-141 zijn waarschuwing herhaald dat belastingbetalers mogelijk geen huidig paspoort kunnen vernieuwen of een nieuw paspoort kunnen krijgen als ze federale belastingen verschuldigd zijn. Om vertragingen in reisplannen te voorkomen, moeten belastingbetalers snel actie ondernemen om hun belastingproblemen op te lossen.
De Internal Revenue Service drong er vandaag bij belastingbetalers op aan om hun aanzienlijke belastingschulden op te lossen om te voorkomen dat hun paspoorten in gevaar komen. Ze moeten nu contact opnemen met de IRS om later vertragingen in hun reisplannen te voorkomen.
Volgens de Fixing America's Surface Transportation (FAST) Act, stelt de IRS het State Department (State) op de hoogte van belastingbetalers die gecertificeerd zijn als een ernstig achterstallige belastingschuld, die momenteel $ 52,000 of meer is. De wet vereist vervolgens dat de staat hun paspoortaanvraag of -verlenging weigert. Als een belastingbetaler momenteel een geldig paspoort heeft, kan de staat het paspoort intrekken of de mogelijkheid van een belastingbetaler om buiten de Verenigde Staten te reizen beperken.
Wanneer de IRS een belastingplichtige aan de staat verklaart als een ernstig achterstallige belastingschuld, ontvangt de belastingbetaler een Kennisgeving CP508C van de belastingdienst. In de mededeling wordt uitgelegd welke stappen de belastingplichtige moet nemen om de schuld op te lossen. IRS-telefonische assistenten kunnen belastingbetalers helpen de schuld op te lossen. Zo kunnen ze belastingplichtigen helpen bij het opzetten van een afbetalingsplan of wijzen ze op andere betaalmogelijkheden. Belastingbetalers moeten niet wachten omdat sommige resoluties langer duren dan andere.
Stel niet uit!
Het is vooral belangrijk voor belastingbetalers met op handen zijnde reisplannen waarvan de paspoortaanvragen door de staat zijn afgewezen om de IRS onmiddellijk te bellen. De IRS kan belastingbetalers helpen bij het oplossen van hun belastingkwesties en het terugdraaien van hun certificering naar de staat bespoedigen. Indien versneld, kan de IRS de verwerkingstijd van 30 dagen over het algemeen met 14 tot 21 dagen verkorten. Voor een versnelde intrekking van hun certificering moeten belastingbetalers de IRS informeren dat ze binnen 45 dagen reizen hebben gepland of dat ze in het buitenland wonen.
Voor een versnelde behandeling moeten belastingbetalers de volgende documenten aan de IRS verstrekken:
- Bewijs van reizen. Dit kan een vluchtroute, hotelreservering, cruiseticket, internationale autoverzekering of ander document zijn met de locatie en geschatte reisdatum of tijdgevoelige behoefte aan een paspoort.
- Kopie van de brief van de staat waarin hun paspoortaanvraag wordt geweigerd of hun paspoort wordt ingetrokken. De staat heeft als enige de bevoegdheid om een paspoort af te geven, te beperken, te weigeren of in te trekken.
De IRS kan de Staat vragen zijn bevoegdheid uit te oefenen om het paspoort van een belastingbetaler in te trekken. De IRS kan bijvoorbeeld intrekking aanbevelen als de IRS de certificering van een belastingbetaler heeft teruggedraaid vanwege hun belofte om te betalen, en ze hebben niet betaald. De IRS kan de staat ook vragen een paspoort in te trekken als de belastingbetaler offshore-activiteiten of -belangen zou kunnen gebruiken om zijn schulden af te lossen, maar dit niet doet.
Alvorens contact op te nemen met de staat over het intrekken van het paspoort van een belastingbetaler, stuurt de IRS brief 6152, intentieverklaring om het Amerikaanse ministerie van Buitenlandse Zaken te verzoeken uw paspoort in te trekken, naar de belastingbetaler om hen te laten weten wat de IRS van plan is te doen en hen nog een kans te geven om hun schulden. Belastingbetalers moeten de IRS binnen 30 dagen na de datum van de brief bellen. Over het algemeen zal de IRS niet aanbevelen om het paspoort van een belastingbetaler in te trekken als de belastingbetaler te goeder trouw probeert zijn belastingschulden op te lossen.
Manieren om belastingproblemen op te lossen
Er zijn verschillende manieren waarop belastingbetalers kunnen voorkomen dat de IRS de staat op de hoogte stelt van hun ernstig achterstallige belastingschuld. Ze omvatten het volgende:
- Het betalen van de belastingschuld volledig,
- Het tijdig betalen van de belastingschuld onder een goedgekeurde termijnovereenkomst,
- Het tijdig betalen van de belastingschuld onder een geaccepteerd bod in compromis,
- Het tijdig betalen van de belastingschuld op grond van een vaststellingsovereenkomst met het ministerie van Justitie,
- Het hebben van een lopende incassoprocedure met een heffing, of
- Opschorting van de inning omdat een belastingplichtige een onschuldige echtgenoot heeft gekozen of om vrijstelling van de onschuldige echtgenoot heeft verzocht.
Hulpprogramma's voor onbetaalde belastingen
Vaak komen belastingbetalers in aanmerking voor een van de verschillende hulpprogramma's, waaronder de volgende:
- Betalingsovereenkomst. Belastingbetalers kunnen vragen om een betaalplan met de IRS door het indienen van Formulier 9465. Belastingbetalers kunnen dit formulier downloaden van: IRS.gov en stuur het samen met een belastingaangifte, rekening of kennisgeving op. Belastingplichtigen die hiervoor in aanmerking komen, kunnen via het systeem van de Online Betaalovereenkomst een maandelijkse betalingsovereenkomst opmaken. De ... gebruiken Online betalingsovereenkomst systeem is goedkoper en kan tijd besparen.
- Bieden in compromis. Sommige belastingbetalers komen mogelijk in aanmerking voor een compromis aanbieden, een overeenkomst tussen een belastingbetaler en de IRS die de belastingschuld verrekent voor minder dan het volledige verschuldigde bedrag. De IRS kijkt naar het inkomen en vermogen van de belastingbetaler om te bepalen of de belastingbetaler kan betalen. Belastingbetalers kunnen gebruik maken van de Aanbieding in compromis pre-kwalificatie hulpmiddel om hen te helpen bepalen of ze in aanmerking komen voor een compromisaanbod.
Onder voorbehoud van wijzigingen, zal de IRS een belastingbetaler ook niet certificeren als een ernstig achterstallige belastingschuld of de certificering voor een belastingbetaler ongedaan maken:
- Wie is er failliet,
- Die door de IRS is geïdentificeerd als een slachtoffer van belastinggerelateerde identiteitsdiefstal,
- Wiens rekening de IRS heeft vastgesteld, is momenteel niet inbaar vanwege ontberingen,
- Die zich in een federaal uitgeroepen rampgebied bevindt,
- Wie heeft een aanvraag voor een afbetalingsovereenkomst hangende bij de IRS,
- Wie heeft een lopende aanbieding in compromis met de IRS, of
- Wie heeft een door de IRS geaccepteerde aanpassing die de schuld volledig zal voldoen.
Voor belastingbetalers die in een gevechtsgebied werken en een ernstig achterstallige belastingschuld hebben, stelt de IRS de kennisgeving van het misdrijf uit aan het ministerie van Buitenlandse Zaken en het paspoort van de belastingbetaler kan niet worden geweigerd tijdens de diensttijd in een gevechtsgebied.