Protax legt uit dat de IRS op 25 augustus 2023 een mandaat dat in 2023 van start zou gaan, uitstelde tot 2026 voor hogere inkomstenbelastingverdieners die meer dan $ 145,000 verdienden en waarvoor hun inhaalbijdragen op 401 (k) / 403 (b) nodig zouden zijn geweest. ) en Thrift zijn van plan om te worden geplaatst in IRA-rekeningen na belastingen in ROTH-stijl versus rekeningen vóór belastingen.
Hogere inkomens van 50 jaar en ouder krijgen nog twee jaar de tijd om dollars vóór belastingen te gebruiken voor al hun pensioensparen in 401(k)s en soortgelijke plannen, nadat de Internal Revenue Service een nieuwe vereiste heeft uitgesteld.
De IRS stelde vrijdag eind vrijdag een wet uit tot 2026, die volgens de planning volgend jaar van kracht zou worden, en de dienst gaf meer flexibiliteit aan oudere werknemers die probeerden te beslissen hoe ze hun pensioensparen moesten plannen.
De verandering die vorig jaar door het Congres werd doorgevoerd, zal hoogverdieners dwingen zogenaamde inhaalbijdragen op Roth-stijl rekeningen te storten, gefinancierd met dollars na belastingen. De wet is van toepassing op werknemers die het afgelopen jaar meer dan $145,000 aan loon hebben verdiend en die meer bijdragen dan het algemene maximum voor 401(k)s, wat dit jaar $22,500 is.
In een bericht zei de IRS echter dat het probeerde een ordelijke overgang naar het nieuwe systeem te creëren en stelde de vereiste uit tot 2026. Werkgeversgroepen hadden ambtenaren gewaarschuwd voor de moeilijkheid om hun systemen op tijd te veranderen.
Volgens de huidige wetgeving zijn bijdragen aan 401(k) en soortgelijke plannen dit jaar beperkt tot $22,500. Maar spaarders van 50 jaar en ouder kunnen elk jaar een inhaalbijdrage op hun 401(k)-rekeningen storten, waarbij in aanmerking komende werknemers dit jaar een extra $7,500 op hun rekeningen mogen storten, voor een totaal van $30,000. Die inhaalbetalingen kunnen worden gedaan met dollars vóór of na belastingen.
Als onderdeel van een bredere pensioenwet eiste het Congres vorig jaar dat hoogverdieners deze inhaalbijdragen moesten betalen in dollars na belastingen. De verandering was gedeeltelijk bedoeld om geld in te zamelen binnen de tienjarige begrotingstermijn die het Congres hanteert. Het hielp dus om inkomsten te genereren voor andere veranderingen, zoals een vertraging in de startleeftijd voor de vereiste minimumuitkeringen van rekeningen met uitgestelde belastingen.
Op traditionele pensioenrekeningen zetten spaarders dollars vóór belastingen in en betalen vervolgens de reguliere inkomstenbelastingtarieven wanneer ze geld opnemen bij hun pensionering. Rekeningen in Roth-stijl zijn het omgekeerde: belastingbetalers dragen dollars na belastingen bij, maar toekomstige waarderingen en opnames kunnen belastingvrij zijn.
Over het algemeen zouden belastingbetalers die hogere belastingtarieven verwachten na hun pensionering dan wanneer ze werken, de voorkeur geven aan rekeningen in Roth-stijl, terwijl degenen die verwachten dat hun belastingtarieven zullen dalen de voorkeur geven aan traditionele rekeningen.
Door van spaarders die in de beste verdienjaren zitten te eisen dat zij dollars na belastingen bijdragen aan de Roth-plannen, lijken deze spaarders in het nadeel te worden gebracht. Maar de Roth-besparingen kunnen, zelfs in de jaren waarin ze veel verdienen, ook de nodige flexibiliteit bieden voor spaarders die routinematig het maximum sparen dat op traditionele rekeningen is toegestaan.
De belastingdienst loste ook een mogelijk probleem in de wetgeving op waar sommige beleggers en bedrijven in de pensioensector zich zorgen over maakten. Sommigen hadden de wetgeving van vorig jaar opgevat als een verbod op alle inhaalbijdragen. De Belastingdienst zei vrijdag dat dat niet het geval is. Topbelastingschrijvers in het Congres hadden gezegd dat ze niet van plan waren inhaalbijdragen te verbieden en wetgeving overwogen om de wet van vorig jaar te verduidelijken.