Te overwegen fiscale gevolgen tussen de staat waarin u nu woont en de staat waarnaar u wilt verhuizen!
Overweegt u een verhuizing naar een andere staat als u met pensioen gaat? Misschien wilt u verhuizen naar een gebied waar uw dierbaren wonen of waar het weer aangenamer is. Maar terwijl u nadenkt over hoeveel vierkante meter u nodig heeft in een bejaardentehuis, vergeet dan niet rekening te houden met staats- en lokale belastingen. Het vaststellen van ingezetenschap voor belastingdoeleinden van de staat kan ingewikkelder zijn dan het in eerste instantie lijkt.
Wat zijn alle toepasselijke belastingen?
Het lijkt misschien een aantrekkelijke optie om simpelweg naar een staat te verhuizen zonder inkomstenbelasting. Maar om een goede beslissing te nemen, moet je rekening houden met alle belastingen die mogelijk van toepassing zijn op een inwoner van die staat. Naast inkomstenbelasting kunnen dit bijvoorbeeld onroerendgoedbelasting, omzetbelasting en erfbelasting zijn.
Als de staat die u overweegt een inkomstenbelasting heeft, kijk dan welke soorten inkomsten het belast. Sommige staten heffen bijvoorbeeld geen belasting op lonen, maar wel op rente en dividenden. En sommige staten bieden belastingvoordelen voor pensioenbetalingen, pensioenuitkeringen en socialezekerheidsuitkeringen.
Is er een staatsbelasting?
De federale successierechten zijn momenteel niet voor veel mensen van toepassing. Voor 2021 is de federale vrijstelling van onroerendgoedbelasting $ 11.7 miljoen ($ 23.4 miljoen voor een getrouwd stel). Maar sommige staten heffen successierechten met een veel lagere vrijstelling en sommige staten kunnen naast (of in plaats van) successierechten ook successierechten hebben.
Hoe stel je woonplaats vast?
Als u definitief naar een nieuwe staat verhuist en er zeker van wilt zijn dat u niet wordt belast in de staat waar u vandaan komt, is het belangrijk om een wettelijke woonplaats op de nieuwe locatie te vestigen. De definitie van wettelijke woonplaats verschilt van staat tot staat. Woonplaats is in het algemeen uw vaste en permanente woonlocatie en de plaats waar u van plan bent terug te keren, ook na perioden van elders gewoond te hebben.
Als het op woonplaats aankomt, heeft elke staat zijn eigen regels. U wilt niet in een worstcasescenario terechtkomen: twee staten kunnen beweren dat u staatsbelastingen verschuldigd bent als u uw woonplaats in de nieuwe staat vestigt, maar uw woonplaats in de oude niet met succes beëindigt. Bovendien, als u sterft zonder duidelijk uw woonplaats in slechts één staat vast te stellen, kunnen zowel de oude als de nieuwe staten beweren dat uw nalatenschap inkomstenbelasting en eventuele staatsbelasting verschuldigd is.
Hoe meer tijd er verstrijkt nadat u van staat bent veranderd en hoe meer stappen u onderneemt om woonplaats in de nieuwe staat te vestigen, hoe moeilijker het voor uw oude staat zal zijn om te beweren dat u daar nog steeds voor belastingdoeleinden woonachtig bent. Enkele manieren om te helpen de woonplaats in een nieuwe staat vast te leggen, zijn:
- Wijzig uw postadres op het postkantoor,
- Wijzig uw adres op paspoorten, verzekeringspolissen, testamenten of levende vertrouwensdocumenten en andere belangrijke documenten,
- Koop of lease een woning in de nieuwe staat en verkoop uw woning in de oude staat (of verhuur deze tegen marktconforme tarieven aan een niet-verbonden partij),
- Registreer om te stemmen, een rijbewijs te halen en uw voertuig in de nieuwe staat te registreren, en
- Open en gebruik bankrekeningen in de nieuwe staat en sluit rekeningen in de oude.
Als een aangifte inkomstenbelasting is vereist in de nieuwe staat, dient u een inwoneraangifte in. Dien een niet-ingezeten aangifte of geen aangifte (afhankelijk van wat van toepassing is) in de oude staat in. Wij kunnen u helpen bij het indienen van deze aangiften.
Doe wat onderzoek en neem contact met ons op voordat u beslist waar u met pensioen wilt gaan wonen. Wij kunnen u helpen om onaangename fiscale verrassingen te voorkomen.
© 2021