De IRS herinnert ons eraan dat we voor 2022 tot $ 15,000 kunnen bijdragen aan een ABLE-account (Achieving a Better Life Experience), inclusief rollovers van dezelfde begunstigden 529 College Savings-plan belastingvrij, waar gekwalificeerde invaliditeitsuitgaven (QDE) belastingvrij kunnen worden opgenomen! QDE omvat over het algemeen: huisvesting, onderwijs, vervoer, gezondheid, preventie en welzijn, opleiding en ondersteuning op het werk, ondersteunende technologie en persoonlijke ondersteuningsdiensten.
ABLE-rekeningen (Achieving a Better Life Experience) zijn fiscaal voordelige spaarrekeningen voor mensen met een beperking en hun families. Met deze rekeningen kunnen mensen met een beperking in aanmerking komende, aan hun beperking gerelateerde kosten betalen zonder dat dit hun recht op overheidssteun beïnvloedt.
Hier zijn enkele belangrijke dingen die mensen over deze accounts moeten weten.
Jaarlijkse contributielimiet
- De limiet voor 2022 is $ 15,000.
- Bepaalde begunstigden van een ABLE-rekening kunnen een aanvullende bijdrage leveren tot het laagste van deze bedragen:
- De vergoeding van de aangewezen begunstigde voor het belastingjaar.
- De armoedegrens voor een eenpersoonshuishouden. Voor 2021 is dit bedrag $ 12,880 in de continentale VS, $ 16,090 in Alaska en $ 14,820 in Hawaï.
Het krediet van de spaarder
- ABLE-account aangewezen begunstigden kunnen in aanmerking komen om de spaarders krediet voor een percentage van hun bijdragen.
- De begunstigde claimt het krediet op Formulier 8880, Krediet voor gekwalificeerde bijdragen voor pensioensparen. Het spaartegoed is een niet-restitueerbaar krediet dat beschikbaar is voor personen die aan deze drie vereisten voldoen:
- Bij het afsluiten van het belastingjaar minstens 18 jaar oud zijn
- Zijn geen afhankelijke of voltijdstudent
- Voldoen aan de inkomenseis
Rollovers en overdrachten van sectie 529-plannen
- Gezinnen kunnen geld van een 529-abonnement overboeken naar het ABLE-account van een ander gezinslid.
- De ABLE-rekening moet voor dezelfde begunstigde zijn als de 529-rekening of voor een lid van dezelfde familie als de 529-rekeninghouder. Rollovers van een sectie 529-plan tellen mee voor de jaarlijkse bijdragelimiet. De jaarlijkse bijdragelimiet van $ 15,000 zou bijvoorbeeld worden gehaald door ouders die $ 10,000 bijdragen aan het ABLE-account van hun kind en $ 5,000 van een 529-plan naar hetzelfde ABLE-account rollen.
Gekwalificeerde invaliditeitsuitgaven
- Staten kunnen ABLE-accounts aanbieden om mensen die vóór de leeftijd van 26 jaar gehandicapt raken of hun families te helpen betalen voor aan handicap gerelateerde uitgaven. Deze uitgaven omvatten huisvesting, onderwijs, vervoer, gezondheid, preventie en welzijn, opleiding en ondersteuning op het werk, ondersteunende technologie en persoonlijke ondersteuningsdiensten.
- Hoewel bijdragen niet aftrekbaar zijn voor federale belastingdoeleinden, zijn uitkeringen, inclusief inkomsten, belastingvrij voor de begunstigde, als ze worden gebruikt om gekwalificeerde invaliditeitsuitgaven te betalen.