Als Amerikaan die in het buitenland woont, is het cruciaal om op de hoogte te zijn van bepaalde acties die de IRS ertoe kunnen aanzetten om uw belastingaangifte te controleren. Hier zijn acht veelvoorkomende triggers:
1. Geen belastingaangifte indienen
Alle Amerikaanse burgers moeten een jaarlijkse belastingaangifte indienen, ongeacht waar ze wonen. Veel expats zijn zich niet bewust van deze verplichting, wat leidt tot het missen van aangiften. Het nalaten om aangifte te doen kan een rode vlag opleveren bij de IRS en kan resulteren in aanzienlijke boetes. Om dit recht te zetten, biedt de IRS de Streamlined Filing Compliance Procedures, waarmee expats compliant kunnen worden zonder boetes te krijgen. Dit houdt in dat u moet aangeven dat het niet indienen onbedoeld was, de laatste drie achterstallige belastingaangiften moet indienen, alle verschuldigde belastingen voor die jaren moet betalen en een Foreign Bank Account Report (FBAR) moet indienen voor de afgelopen zes jaar.
2. Het niet opgeven van alle belastbare inkomsten
Amerikaanse burgers moeten jaarlijks hun wereldwijde inkomsten rapporteren, niet alleen inkomsten uit Amerikaanse bronnen. Sinds de invoering van de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) in 2010, moeten buitenlandse banken informatie over rekeningen van Amerikaanse burgers rapporteren aan de IRS. Daarom is de kans groot dat pogingen om buitenlandse inkomsten te verbergen, worden ontdekt. Om een audit te voorkomen, moet u ervoor zorgen dat u al uw inkomsten nauwkeurig rapporteert.
3. Het niet melden van een buitenlandse bankrekening
Als u op enig moment in het jaar meer dan $ 10,000 op buitenlandse financiële rekeningen hebt staan, moet u een FBAR indienen. Als u dit niet doet, kan dit de IRS waarschuwen en mogelijk een audit veroorzaken.
4. Een hoog inkomen verdienen
Hogere inkomensniveaus kunnen meer IRS-controle aantrekken. De IRS richt zich op rijkere individuen om naleving te garanderen. Als uw inkomsten bovengemiddeld zijn, is het essentieel om uw inkomsten nauwkeurig te rapporteren en grondige administratie bij te houden.
5. Het claimen van talrijke aftrekposten en kredieten
Expats hebben toegang tot verschillende aftrekposten en kredieten, zoals de Buitenlandse Uitsluiting van verdiend inkomen, Buitenlands belastingkrediet, en Foreign Housing Deduction. Hoewel deze voordelen uw belastingaanslag kunnen verlagen, kan het claimen ervan ertoe leiden dat de IRS uw geschiktheid verifieert. Dit geldt met name voor zelfstandigen die mogelijk extra aftrekposten claimen. Zorg er altijd voor dat u recht hebt op de aftrekposten en kredieten die u claimt, en bewaar ondersteunende documentatie.
6. Een vervroegde opname doen van een pensioenrekening
Voortijdig geld opnemen van pensioenrekeningen zoals IRA's of 401(k)'s levert doorgaans een belastingboete op, tenzij het in aanmerking komt voor specifieke uitzonderingen. Veel belastingbetalers zijn zich hier niet van bewust, wat leidt tot fouten op hun aangiften. De IRS controleert dergelijke opnames vaak om correcte rapportage en toepassing van de boete te garanderen.
7. Investeren in virtuele valuta
Cryptovalutatransacties zijn gebruikelijker geworden en de IRS is waakzaam om ervoor te zorgen dat ze correct worden gerapporteerd. Digitale valuta's worden voor belastingdoeleinden als eigendom behandeld, waardoor ze onderhevig zijn aan vermogenswinstbelasting. De IRS heeft maatregelen genomen, zoals het verkrijgen van klantgegevens van virtuele valutabeurzen, om belastingbetalers te identificeren die mogelijk te weinig rapporteren. Het deelnemen aan cryptocurrency zonder correcte rapportage kan leiden tot een audit.
8. Het uitvoeren van grote contante transacties
Aanzienlijke contante transacties kunnen standaard financiële rapportagesystemen omzeilen, waardoor ze een aandachtspunt worden voor de IRS. Regelmatige grote contante transacties, vooral zonder duidelijke documentatie, kunnen argwaan wekken en mogelijk een audit veroorzaken.
Wat u moet doen als u een IRS-auditbericht ontvangt
Als u een auditbericht ontvangt, controleer dan eerst de authenticiteit ervan, aangezien de IRS audits initieert via brieven die per post worden verzonden. Als het echt is, blijf dan kalm. De meeste audits zijn routinecontroles en impliceren geen wangedrag. Het is raadzaam om een belastingadviseur met ervaring in belastingzaken voor expats om u door het proces te begeleiden. Houd altijd gedetailleerde gegevens bij van uw financiële activiteiten ter ondersteuning van uw belastingaangiften.
Door op de hoogte te blijven van uw belastingverplichtingen en u daar nauwgezet aan te houden, kunt u het risico op een controle minimaliseren en ervoor zorgen dat u voldoet aan de Amerikaanse belastingwetgeving.