阿根廷的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向聯邦政府提交美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- A 國外稅收抵免 這可以通過支付給外國政府的某些金額來降低您的美國僑民稅的稅單，並且
- A 外國住房排除 這允許額外排除因居住在國外而發生的家庭開支的某些金額。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的稅單。 請注意，即使您不認為自己欠任何美國所得稅，您很可能仍需要提交報稅表。
阿根廷所得稅稅率
阿根廷的聯邦稅率如下：
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比索收益 |
適用收入稅率 |
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0-10,000 |
9% |
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10,001 – 20,000 |
900+14% |
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20,001 – 30,000 |
2,300+19% |
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30,001 – 60,000 |
4,200+23% |
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60,001 – 90,000 |
11,100+27% |
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90,001 – 120,000 |
19,200+31% |
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比120,000 |
28,500+35% |
請注意，加號表示收入的額外比索，即如果您賺取阿根廷比索 (ARS) 20,000，您的稅額為 10,000 * 9% 加上 10,000 * 14%。
在阿根廷，出售非收入或投資資產（例如您的個人住宅或車輛）產生的資本收益無需繳納資本利得稅。
利息、股息、租金和特許權使用費收入通常與賺取的收入混為一談，並受上述普通收入率的影響。
阿根廷納稅到期日
這裡有一些好消息。 如果您唯一的收入來源是僱員，那麼您不必提交所得稅申報表！ 在您太高興之前，您的阿根廷雇主應從您的工資中扣除稅款，並根據適當的稅率將其匯給政府。 對於所有其他人，個人所得稅申報表應在 15 月 XNUMX 日到期。這很容易記住，因為這是美國僑民稅的第一個到期日！
稅收制度按日曆年運作。 同樣，這與您的美國僑民稅的納稅年度相同。
阿根廷的社會保障
阿根廷的僱員為其工資繳納 17% 的社會保障稅。 根據公司的規模，雇主再增加 23% 至 25%。 目前，對於員工部分，稅收上限為每月第一個 ARS（阿根廷比索）10,119。 上限金額每半年更改一次。 所有在該國居住超過兩年的阿根廷居民和外籍人士均需繳納稅款。 這是許多人認為美國僑民稅雙重徵稅的領域。
阿根廷境內是否對外國收入徵稅？
與美國一樣，阿根廷居民對其全球收入徵稅。 非居民只對在阿根廷賺取的收入徵稅。 在某種程度上，當通過已支付的外國稅款抵免從外國來源獲得收入時，雙重徵稅得到緩解。 抵免額最高為由於您申報的外國收入而增加的阿根廷稅額。 這與外國稅收抵免對您的美國僑民稅的作用相同。
誰是稅務居民？
除了所有阿根廷國民（除非居住在國外，都被視為居民），已獲得合法永久居留權或在該國連續居住 12 個月的外國國民也被視為居民。 一旦您成為居民，您將繼續如此，直到您在另一個國家獲得永久居留權或在另一個國家居住 12 個月而失去該身份。 失去居住權後，需要提交最終納稅申報表。
美國-阿根廷稅收協定
美國國稅局有許多稅收協定來消除對美國僑民稅的雙重徵稅。 然而，阿根廷並不是與美國簽訂稅收協定的國家之一。
對於自僱人士
阿根廷的註冊企業按 35% 的統一稅率徵稅。 對於在阿根廷註冊的公司，這是根據其全球收入評估的，而不僅僅是在阿根廷產生的收入。 此外，為從阿根廷出口的貨物以及原產於阿根廷的某些國際服務確定了一定的推定收入。
請注意，IVA 稅（見下文）是真正的增值稅，而不僅僅是銷售稅。 因此，大多數商品和服務交易都必須繳納和徵收稅款。 對先前繳納的稅款給予抵免，差額匯回政府。
企業和個體經營者必須通過每月估計其年收入來預繳年所得稅。
另請注意作為個體經營者申報美國僑民稅的義務。 如果您的收入超過 400 美元，您將需要提交美國僑民稅。
阿根廷的 IVA（增值稅）和其他稅收
IVA 是一種傳統的增值稅 (VAT)，適用於商品或服務的生產和銷售的所有階段，而不僅僅是最終消費者。 對於大多數商品和服務，它被評估為銷售額的 21%。 此外，房地產租賃、在房地產上進行的工作以及個人財產的進口均受 IVA 約束。 出口不徵收 IVA。 最後，遊客可以收到他們為購買某些個人財產和服務所支付的 IVA 的退款。
對非阿根廷居民的外國人的資產徵收房地產稅。 稅收為價值至少為 1.25 阿根廷比索的資產價值的 20,460%。
對於阿根廷居民，對全球資產徵收的淨資產稅稅率從 0.5% 到 1.5% 不等。 在該國居住不滿五年的外國居民的海外資產免稅，但他們在阿根廷的資產不免稅。
金融交易對每筆借方和貸方徵收 0.6% 的稅。 從本質上講，這意味著該交易實際上是按 1.2% 的稅率徵稅的。 有一些例外情況，一些交易以不同的稅率徵稅。