Israël is een van de meest populaire bestemmingen voor Amerikaanse expats, maar welke invloed heeft het wonen daar op hun Amerikaanse expatbelastingen? Het is belangrijk om te begrijpen hoe uw Amerikaanse expatbelasting zal veranderen als u naar Israël verhuist, en hoe Israël u zal belasten over het inkomen dat u verdient terwijl u daar woont.
Amerikaanse expatbelastingen in Israël
Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse belastingen, in dit geval Amerikaanse expatbelastingen, in te dienen bij de IRS, ongeacht het land waarin u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- Het uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- Het buitenlands belastingkrediet, waarmee u de belastingen die u in uw gastland hebt betaald, kunt verrekenen met uw Amerikaanse expatbelasting dollar voor dollar, en
- Het uitsluiting van buitenlands inkomen, waarmee u bepaalde huishoudelijke uitgaven kunt uitsluiten die ontstaan als gevolg van wonen in het buitenland.
Met een goede planning en een goede belastingvoorbereiding, zou u in staat moeten zijn om te profiteren van deze en andere strategieën om uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs af te schaffen. Houd er rekening mee dat zelfs als u denkt dat u geen Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk toch aangifte moet doen. Voor meer informatie, zie US Expat Taxes Explained.
Wie is een inwoner van Israël?
Voor belastingdoeleinden zijn individuen een inwoner van Israël als hun "centrum van vitaal belang" Israël is. Factoren die meespelen bij het bepalen waar het centrum van vitaal belang van een individu is, zijn onder meer de werkplek, de permanente woning of verblijfplaats, zakelijke connecties, de locatie van activa en de locatie van persoonlijke en sociale connecties.
Er is ook een test van ingezetenschap op basis van dagen doorgebracht in Israël. Particulieren worden voor belastingdoeleinden als ingezetene beschouwd als ze aan een van de volgende criteria voldoen:
- Breng meer dan 183 dagen door in Israël
- Breng 30 of meer dagen door in Israël voor het huidige belastingjaar. Om in aanmerking te komen voor ingezetenschap op grond van deze bepaling, moet een expat een totale verblijftijd van 425 dagen hebben tussen het huidige belastingjaar en de twee voorgaande belastingjaren.
Tarieven inkomstenbelasting Israël
Als u een belastingplichtige inwoner van Israël bent, wordt uw wereldwijde inkomen onderworpen aan persoonlijke inkomstenbelasting tegen een progressief tarief dat oploopt tot 45%. Er is een speciaal belastingregime voor expats dat het mogelijk maakt voor niet-fiscaal ingezetenen om te worden belast tegen een gunstig verlaagd of vast tarief (voor "specialisten" op bepaalde gebieden), maar de tarieven variëren afhankelijk van het werkveld. Bent u een niet-ingezetene en werkt u slechts tijdelijk in Israël, dan wordt u alleen belast over inkomsten uit Israël.
Voor inwoners die belasting betalen over het wereldwijde inkomen, zijn de belastingtarieven van de Israëlische belastingdienst als volgt:
| Inkomsten in Israëlische Shekel (NIS) | Tarief van toepassing op inkomensniveau (%) |
| 0-60,840 | 10% |
| 60,841 - 103,920 | 14% |
| 103,921 - 168,840 | 23% |
| 168,841 - 254,480 | 30% |
| 254,481 - 482,760 | 33% |
| 482,761 en hoger | 45% |
Meerwaarden worden belast tussen 15% en 25%. Voor niet-ingezetenen van Israël zijn de vermogenswinsten alleen onderworpen aan belasting als de winsten afkomstig zijn uit Israël.
Houd er rekening mee dat het belastbaar inkomen secundaire voordelen en niet-contante vergoedingen omvat. Belastingaftrek is toegestaan voor pensioenfondsbijdragen en individuen hebben recht op bepaalde persoonsgebonden aftrekposten als ze hiervoor in aanmerking komen.
VS - Israël Belastingverdrag
De VS en Israël hebben een belastingverdrag dat handig is om te bepalen welk land specifieke belastingen moet worden betaald en op welk moment die belastingen moeten worden betaald. Het belastingverdrag tussen de VS en Israël is een gids voor expats om ervoor te zorgen dat belastingen aan het juiste land worden betaald. Als u niet zeker bent van de taal in het verdrag of als u andere vragen heeft, neem dan contact op met een belastingadviseur om ervoor te zorgen dat de juiste belastingen aan het juiste land worden betaald.
Vervaldatum belasting Israël
Net als het belastingjaar in de Verenigde Staten loopt het belastingjaar in Israël vanaf 1 januarist tot december 31stukken. De aangifte moet uiterlijk op 30 maart worden ingediend bij het ministerie van Financiën - de Israëlische belastingdienstth van april. Uitbreidingen worden aangeboden aan in aanmerking komende belastingbetalers, maar ze moeten worden aangevraagd.
U moet in Israël aangifte doen als uw belastingen niet aan de bron worden ingehouden. Als uw belastingen aan de bron worden ingehouden en u geen andere belastbare inkomsten heeft, hoeft u geen aangifte te doen. In het geval dat u een terugbetaling ontvangt van de Israëlische belastingdienst, moet u een Israëlische bankrekening hebben om de transactie mogelijk te maken.
Sociale zekerheid in Israël
Israël vereist bij wet dat buitenlandse werknemers bijdragen aan de nationale verzekering. Uw werkgever mag uw premie volksverzekeringen geheel of gedeeltelijk betalen. Er is momenteel geen totalisatieovereenkomst tussen de VS en Israël.
Wordt buitenlands inkomen binnen Israël belast?
Als u geen belastingplichtige bent in Israël, wordt u alleen belast over inkomsten uit Israëlische bronnen. Als u echter een belastingplichtige van Israël bent, bent u verplicht om belasting over het wereldwijde inkomen aan te geven en te betalen.
Andere belastingen in Israël
Naast inkomstenbelasting zijn er nog andere vormen van belastingheffing in Israël.
Om te beginnen wordt er 16% belasting over de toegevoegde waarde (btw) geheven op consumptiegoederen. Er zijn bepaalde goederen die zijn vrijgesteld van belasting, zoals geëxporteerde goederen, immateriële goederen, bepaalde diensten aan niet-ingezetenen, aankopen in de toeristenindustrie en groenten en fruit.
Israël heeft geen vermogens- of successierechten.
Onroerendgoedbelasting is van toepassing op de verkoop van materiële zaken. Onroerend goed wordt belast tegen een marginaal belastingtarief dat is afgetopt op 20% voor winst op de verkoop van onroerend goed. Kopers kunnen ook worden verplicht om een aankoopbelasting te betalen tegen tarieven die kunnen oplopen tot 5%.
Besparen op Amerikaanse expatbelastingen
Een van de grootste redenen waarom Israël aantrekkelijk is voor expats, is de relatief eenvoudige belastingstructuur. En hoewel het relatief eenvoudig is, is het goed om op de hoogte te zijn van de indieningsvereisten, deadlines en aanvullende belastingen die u moet betalen als Amerikaan die in Israël woont. Als u vragen heeft over uw Amerikaanse expatbelastingen, neem dan contact op met onze expatbelastingexperts.