2023 brengt een jaar met meer IRS-financiering, onder de $ 80 miljard die het Congres heeft begroot voor de IRS om het komende decennium uit te geven als onderdeel van de Inflation Reduction Act. Maar overvloedige problemen, gebrek aan personeel, onvoldoende telefonisch personeel en een enorme IRS-achterstand bij de belastingaangiften voor 2021 vormen een serieuze uitdaging voor de deur van de IRS met controle in overvloed. De IRS heeft beloofd dat haar personeel voor dit belastingseizoen 2023 zal worden opgeleid om de Amerikaanse belastingaangifte voor 2022 af te ronden tegen Presidents Day 20 februari 2023, we zullen zien.
Het nieuwe jaar belooft veel veranderingen voor de IRS, waaronder een nieuwe commissaris (in ieder geval genomineerd) en miljarden dollars te besteden met nog maar twee maanden om een plan te ontwikkelen om het uit te geven.
En één groot en oud probleem: een achterstand in de post en een back-up telefoonsysteem dat belastingbetalers en beoefenaars in de wacht laat staan en vaak zelfs na lang wachten de verbinding verbreekt.
Belastingplan van de belastingdienst
Ten eerste: de ongeveer $ 80 miljard die het Congres heeft begroot voor de IRS om de komende tien jaar uit te geven als onderdeel van de Inflation Reduction Act, PL 117-169. Meer dan de helft - bijna $ 46 miljard over de 10 jaar - is gepland voor handhaving, met bijna $ 3.2 miljard begroot voor belastingbetalerdiensten.
In een brief van 17 augustus 2022 gaf minister van Financiën Janet Yellen de IRS zes maanden de tijd – dus tot 17 februari 2023 – om “een operationeel plan voor zes maanden op te stellen waarin gedetailleerd wordt beschreven hoe deze middelen in de loop van het volgende decennium zullen worden ingezet.”
Het plan moet bevatten hoe de dienstverlening aan de belastingbetaler kan worden verbeterd, technologie kan worden gemoderniseerd en belastingontduiking door de rijken kan worden opgevoerd, samen met details over hoe middelen zullen worden besteed aan technologie, verbetering van de dienstverlening en personeel, schreef Yellen. Het plan moet statistieken bevatten, schreef ze.
“En het vereist dat het bureau moderniseert: ten eerste om de voorraadachterstand volledig weg te werken en aanzienlijke verbeteringen aan te brengen in de dienstverlening aan de belastingbetaler; ten tweede, een IT-systeem herzien dat decennia achterhaald is en investeren in het opleiden van werknemers zodat ze de meest complexe ontduikingsplannen van de top kunnen identificeren; en ten derde, om het verloop te vervangen dat op komst is door de verwachte pensionering van ten minste 50,000 IRS-medewerkers in de komende vijf jaar, 'schreef Yellen.
Serviceniveaus
Toen Erin Collins, de nationale belastingadvocaat, in juni haar halfjaarlijkse rapport aan het Congres presenteerde , meldde ze dat de IRS tijdens het belastingseizoen van 2022 ongeveer 73 miljoen telefoontjes had ontvangen, waarvan slechts één op de tien een medewerker van de belastingdienst bereikte. Ze zei ook dat de IRS eind mei een achterstand had van 21.3 miljoen onverwerkte papieren belastingaangiften, een stijging van 1.3 miljoen ten opzichte van dezelfde periode vorig jaar.
Het Government Accountability Office (GAO) van de VS publiceerde op 16 december een rapport waarin werd geconcludeerd dat de IRS (de Amerikaanse belastingdienst) slechte klantenservice leverde en belastingteruggaven vertraagde vanwege achterstanden die al drie jaar aanhouden en de noodzaak om meer personeel aan te nemen.
Eind 2021 had de IRS een achterstand van ongeveer 10.5 miljoen papieren aangiften en werden de aangiften stopgezet wegens fouten, aldus het rapport. De dienst pakte de achterstand van papieren aangiften voor 2021 aan. “Eind september 2022 had de IRS echter ongeveer 12.4 miljoen aangiften te verwerken, wat resulteerde in vertragingen in de terugbetaling van miljoenen belastingbetalers”, aldus het rapport.
Omgaan met de telefoons versus de post was een afweging voor de IRS. Van januari tot september 2022 heeft de dienst de achterstand in correspondentie met de belastingbetaler vorig jaar teruggebracht van ongeveer 5 miljoen tot ongeveer 400,000, aldus het rapport.
De strategieën om te bereiken omvatten onder meer het overplaatsen van personeel van het beantwoorden van telefoons naar het verwerken van post, maar dat droeg ertoe bij dat de IRS minder dan een op de vijf oproepen beantwoordde tijdens het indieningsseizoen.
Door gebruik te maken van zijn directe aanwervingsbevoegdheid kon de IRS sollicitanten ter plekke banen aanbieden, maar die bevoegdheid gebeurde pas een maand na het begin van het indieningsseizoen, dus ongeveer 95% van de directe aanwervingen begon te werken nadat het indieningsseizoen van 2022 was afgelopen.
Melanie Krause, plaatsvervangend plaatsvervangend commissaris voor diensten en handhaving van de IRS, schreef in reactie dat de dienst “veel nieuwe, innovatieve strategieën heeft geïmplementeerd om ons algehele serviceniveau en de verwerking van onze ongekende huidige en verwachte voorraden te verbeteren.
“De pandemie stelde de IRS voor een samenloop van nieuwe en kritische eisen in een tijd waarin het ons ontbrak aan de stabiele langetermijnfinanciering die nodig was om het Amerikaanse volk op de juiste manier te dienen. Gezien deze aanzienlijke uitdagingen hebben onze medewerkers, hoewel we misschien niet altijd onze doelen voor tijdigheid of beschikbaar serviceniveau hebben bereikt om aan de vraag te voldoen, buitengewoon hard gewerkt om zo goed mogelijk te reageren op een eindeloze reeks van samengestelde uitdagingen. Met de recente infusie van langetermijnfinanciering door de Inflation Reduction Act van 2022, werken we er hard aan om ervoor te zorgen dat ons serviceniveau in het komende indieningsseizoen van 2023 terugkeert naar of hoger is dan het niveau van vóór de pandemie.”
In oktober startte de IRS een proefprogramma dat bedoeld is om line-jumping-diensten te dwarsbomen die beoefenaars die een vergoeding betalen aan een privébedrijf vooruit laten gaan in de telefoonlijn, zodat ze hun belastingvragen sneller kunnen beantwoorden.
Het programma vereist dat bellers naar de Practitioner Priority Service (PPS)-lijn zinnen herhalen voordat ze worden doorverbonden met een medewerker van de klantenservice van de IRS. Deze pilot maakt gebruik van spraakherkenning om ervoor te zorgen dat er een echt persoon belt en niet een geautomatiseerd apparaat.
Binnen twee maanden konden beoefenaars opnieuw geen oproepen krijgen op de PPS-lijn.
"De IRS Practitioner Hotline is erger dan ooit", schreef een beoefenaar in een e-mail aan de AICPA. “Het is onmogelijk om op elk moment van de dag door te komen. Ze laten je elke keer dat je belt een puzzel oplossen, hangen op als je toevallig in de wacht staat en maken het onmogelijk om klantproblemen op te lossen. Dit is schandalig.”
En dat is hoe de IRS zal worden beoordeeld als het de $ 80 miljard uitgeeft, zei Howard Gleckman, een analist bij het Urban-Brookings Tax Policy Center.
"Er zullen veel mensen erg ontevreden zijn als ze nog steeds geen gehoor krijgen op hun telefoontjes, nadat het Congres de belastingdienst 80 miljard dollar heeft gegeven," zei Gleckman in een interview met The Hill.
Collins heeft er sterk op aangedrongen dat de IRS een terugbelsysteem ontwikkelt waarmee belastingbetalers en adviseurs door de IRS worden teruggebeld in plaats van in de wacht te moeten staan.
Ze is hier niet op vooruitgegaan - zal een nieuwe commissaris degene zijn die de IRS op dezelfde terugbelnormen brengt als luchtvaartmaatschappijen?
Nieuwe commissaris
Het komende jaar zal waarschijnlijk een nieuwe naam op de kantoordeur van de IRS-commissaris staan. President Joe Biden nomineerde Danny Werfel, de waarnemend IRS-commissaris in 2013, ter vervanging van Charles Rettig, wiens ambtstermijn in november afliep. Tussendoor werd de IRS geleid door waarnemend commissaris Douglas O'Donnell.
Het zal aan Werfel zijn om de dienst te leiden door het scepticisme dat de Republikeinen, die nu het Huis controleren, hebben geuit over de IRS en de infusie van nieuw geld, evenals over de talloze andere problemen waarmee de Dienst wordt geconfronteerd, met name de achterstand van papier en het onvermogen om de IRS aan de telefoon te bereiken.
Werfel werkte ook als plaatsvervangend controleur en federaal controleur bij het Office of Management and Budget van het Witte Huis, waar hij plaatsvervangend controleur en vervolgens federaal controleur was. Hij is nu algemeen directeur en partner in de teams van de federale en publieke sector bij Boston Consulting Group.
Meer personeel
Eind oktober had de IRS 4,000 nieuwe vertegenwoordigers van de klantenservice aangenomen en is van plan er nog eens 1,000 aan te nemen om getraind te worden in het beantwoorden van vragen van belastingbetalers aan de telefoon en het verlenen van andere diensten tijdens het belastingseizoen 2023.
Veel van de nieuwe medewerkers zullen aan de slag kunnen bij de start van het komende belastingseizoen, aldus de IRS. Vrijwel allemaal zullen ze hun training afronden vóór Presidents Day 2023 (20 februari), de dag waarop volgens de IRS het grootste aantal belastingbetalers om hulp belt.
Nog geen maand later maakte de IRS bekend dat ze op zoek was naar meer dan 700 nieuwe medewerkers om belastingbetalers te helpen bij de belastinghulpcentra in het hele land.