Singapour est attrayante pour son faible taux de criminalité, sa propreté et sa culture mondiale. Comment le fait de déménager à Singapour affecte-t-il vos impôts d'expatrié aux États-Unis ? Envisagez-vous de rejoindre l'un des 1.31 million d'autres expatriés résidant actuellement à Singapour ? Cet article vous aidera à vous informer sur les implications fiscales d'un tel déménagement et plus particulièrement sur l'impact de vos impôts américains sur les expatriés.
S'il vous plaît visitez notre Guide de ressources sur les pays fiscaux de Singapour
S'il vous plaît visitez notre Site de domaine national de Singapour
S'il vous plaît visitez notre Bureau de Singapour sur Google Maps
Impôts des expatriés américains à Singapour
En tant que citoyen américain, vous devez déclarer chaque année votre revenu mondial sur vos impôts d'expatrié aux États-Unis, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- Le crédit pour impôt étranger - si la résidence d'un citoyen américain dans un autre pays entraîne une obligation fiscale dans le pays étranger, il sera probablement éligible pour demander un crédit pour les impôts étrangers sur le revenu payés sur ses impôts américains sur les expatriés.
- Le exclusion du logement étranger – permet aux contribuables d'exclure certaines dépenses de logement de leurs impôts américains sur les expatriés, au-delà de certains montants spécifiques à chaque pays.
L'objectif final est que vos impôts sur les expatriés aux États-Unis soient minimes, voire éliminés.
Taux d'imposition sur le revenu à Singapour
Comparativement parlant, Singapour a de faibles taux d'imposition sur le revenu des particuliers. Semblable à la plupart des autres systèmes, les résidents sont imposés selon un système progressif comme suit :
| Revenu (SGD, DOLLAR de Singapour) | % |
| 1-20,000 | - |
| 20,001-30,000 | 2 |
| 30,001-40,000 | 3.5 |
| 40,001-80,000 | 7 |
| 80,001-120,000 | 12.5 |
| 120,001 -160,000 | 15 |
| 160,001-200,000 | 17 |
| 200,001-320,000 | 18 |
| Plus 320,001 | 20 |
Un expatrié américain est considéré comme un résident fiscal s'il a vécu ou travaillé à Singapour pendant au moins 183 jours. En tant que non-résident, votre impôt sera calculé à 15 % de votre taux d'emploi, ou du barème des taux progressifs indiqué ci-dessus, selon le plus élevé. Tous les autres revenus non liés à l'emploi sont imposés à 20 %. Singapour n'impose pas d'impôt sur les plus-values ou les successions. Cependant, ils imposent une taxe sur les produits et services (TPS) de 3 % sur tous les achats de consommation intérieure.
Date d'échéance de l'impôt à Singapour
Si vous êtes considéré comme un résident de Singapour, vous devez produire votre déclaration de revenus de Singapour via le formulaire B1 avant le 15 avril.th de chaque année. Ceci est similaire à la date d'échéance de paiement de vos impôts d'expatrié aux États-Unis. Les travailleurs indépendants déclarent leurs revenus via le formulaire B, et les particuliers non-résidents déclarent leurs revenus via le formulaire M. Bien que ces déclarations de revenus soient dues le 15 avrilth, le paiement d'impôt associé à cette déclaration n'est exigible qu'après l'envoi des avis. Les avis sont généralement envoyés par la poste en septembre. Vous disposez d'un mois à compter de la date d'envoi de la cotisation pour payer la taxe. Ceci est très différent de vos impôts d'expatriés aux États-Unis, où tous les paiements d'impôts sont dus avant le 15 avrilth.
Si vous avez gagné moins de 22,000 XNUMX SGD, vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus à Singapour. En outre, de nombreux employeurs singapouriens soumettront des informations sur les salaires directement à l'Inland Revenue Authority de Singapour (IRAS). En l'absence de tout autre revenu, cela élimine votre obligation de dépôt auprès de l'IRAS.
Impact de la sécurité sociale sur vos impôts américains pour les expatriés
L'équivalent singapourien de la sécurité sociale est appelé Central Provident Fund (CPF). En tant qu'expatrié, vous n'êtes pas tenu d'effectuer des versements au CPF de Singapour. Vous le serez une fois que vous aurez été approuvé pour le statut de résident permanent par l'Autorité de l'immigration et des points de contrôle de Singapour. Si vous décidez de devenir résident permanent de Singapour, vous et votre employeur cotiserez tous les deux au CPF. La contribution totale en votre nom au CPF totalisera 30 % de votre salaire annuel, 10 % provenant de votre employeur et le reste provenant de vous.
Si vous êtes un citoyen américain et que vous travaillez à votre compte dans un pays étranger, vous êtes toujours tenu de payer les impôts américains sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur vos revenus. Vous paierez à la fois la part de l'employé et celle de l'employeur via l'annexe SE sur vos impôts américains sur les expatriés. Cependant, si vous êtes un employé d'un employeur étranger et que vous êtes tenu de payer des impôts à l'équivalent de la sécurité sociale du pays étranger, vous n'êtes pas tenu de payer la taxe de sécurité sociale américaine.
Les revenus étrangers sont-ils imposés à Singapour ?
Singapour évalue l'impôt sur le revenu gagné à Singapour ou par les résidents de Singapour. Vous êtes considéré comme un résident fiscal si vous avez vécu ou travaillé à Singapour pendant au moins 183 jours au cours de l'année précédente. Les expatriés ne seront pas soumis à l'impôt de Singapour pour les revenus gagnés en dehors de Singapour. Si vous avez vécu ou travaillé à Singapour pendant moins de 60 jours, aucun de vos revenus ne sera soumis à l'impôt singapourien, sauf si vous êtes dirigeant d'entreprise.
Convention fiscale américaine pour les expatriés
Il n'y a pas encore de traité établi entre les États-Unis et Singapour. Malgré l'absence de convention, chaque pays propose un crédit d'impôt destiné à éliminer la double imposition. Aux États-Unis, cela s'appelle le crédit d'impôt étranger. À Singapour, cela s'appelle le crédit d'impôt unilatéral, qui sert le même objectif. Les deux donneront crédit pour les impôts payés à un pays étranger.
Impôts américains sur les expatriés pour les employés à Singapour :
Si vous êtes un employé d'une société basée à Singapour, vos revenus seront soumis à l'impôt sur le revenu de Singapour. Malheureusement, en tant que citoyen américain, les revenus gagnés à Singapour seront également soumis aux impôts américains sur les expatriés. La bonne nouvelle est que les États-Unis prévoient une série d'exclusions et de crédits (mentionnés ci-dessus) pour les revenus gagnés et les impôts payés dans des pays étrangers. Le but ultime est d'équilibrer votre obligation fiscale mondiale.
Taxes américaines sur les expatriés pour les travailleurs indépendants à Singapour :
Semblables aux exigences américaines, les travailleurs indépendants qui exploitent leur entreprise à Singapour doivent payer des impôts sur leurs bénéfices nets à Singapour. Les étrangers qui envisagent de démarrer une entreprise à Singapour doivent obtenir un EntrePass avant de commencer leur activité. Plus d'informations sur l'EntrePass peuvent être obtenues sur le site Web du gouvernement de Singapour. En tant que citoyen américain, l'IRS exige que vous continuiez à déclarer et à payer des impôts sur vos revenus de travail indépendant sur vos impôts d'expatrié aux États-Unis. Peu importe où le revenu est gagné, mais vous serez toujours admissible aux exclusions et aux crédits mentionnés ci-dessus.