Explication des taxes américaines sur les expatriés : déclaration de revenus en tant qu'Américain vivant en Argentine

Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer chaque année les impôts des expatriés américains auprès du gouvernement fédéral, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.

En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.

Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :

• Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
• A Crédit pour impôt étranger cela pourrait permettre de réduire votre facture fiscale pour les impôts des expatriés américains de certains montants payés à un gouvernement étranger, et
• A Exclusion du logement étranger qui permet une exclusion supplémentaire du revenu pour certains montants payés pour les dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.

Avec une bonne planification et une préparation des déclarations de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, votre facture fiscale. Veuillez noter que même si vous pensez que vous ne devez aucun impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement produire une déclaration.

Taux d'imposition sur le revenu en Argentine

Les taux d'imposition fédéraux en Argentine sont les suivants :

Notez que le plus indique pour les pesos supplémentaires de revenu, c'est-à-dire que si vous gagnez 20,000 10,000 pesos argentins (ARS), vous êtes imposé à 9 10,000 * 14% plus XNUMX XNUMX * XNUMX%.

En Argentine, les plus-values ​​résultant de la vente d'actifs sans revenu ou d'investissement (tels que votre résidence personnelle ou votre véhicule) ne sont pas soumises à l'impôt sur les plus-values.

Les revenus d'intérêts, de dividendes, de location et de redevances sont généralement regroupés avec le revenu gagné et soumis aux taux de revenu ordinaires ci-dessus.

Date d'échéance de l'impôt en Argentine

Voici quelques bonnes nouvelles. Si votre seule source de revenu est en tant qu'employé, vous n'avez pas à produire de déclaration de revenus ! Avant que vous ne soyez trop heureux, votre employeur argentin doit déduire les impôts de votre salaire et les remettre au gouvernement en fonction du taux approprié. Pour tous les autres, les déclarations de revenus des particuliers sont dues le 15 avril. C'est facile à retenir car c'est la première date d'échéance pour les impôts des expatriés aux États-Unis !

Le régime fiscal fonctionne sur une année civile. Encore une fois, c'est la même que l'année d'imposition pour vos impôts d'expatriés aux États-Unis.

Sécurité sociale en Argentine

Les employés en Argentine paient une taxe de 17% sur leur salaire pour la sécurité sociale. Les employeurs poney jusqu'à 23 % à 25 % supplémentaires en fonction de la taille de l'entreprise. Actuellement, pour la part du salarié, la taxe est plafonnée au premier ARS (peso argentin) 10,119 XNUMX du mois. Le montant du plafond est susceptible d'être modifié tous les deux ans. Tous les ressortissants argentins résidents et les expatriés ayant plus de deux ans de résidence dans le pays sont soumis à l'impôt. C'est un domaine où de nombreuses personnes voient une double imposition sur les impôts des expatriés aux États-Unis.

Les revenus étrangers sont-ils imposés en Argentine ?

Comme aux États-Unis, les résidents argentins sont imposés sur leur revenu global. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus gagnés en Argentine. Dans une certaine mesure, la double imposition est atténuée lorsqu'il y a un revenu de source étrangère grâce à un crédit pour les impôts étrangers payés. Le crédit est à concurrence du montant que votre impôt argentin a augmenté en raison des revenus étrangers que vous avez déclarés. C'est de la même manière que le crédit d'impôt étranger fonctionne sur vos impôts d'expatriés aux États-Unis.

Qu'est-ce qu'un résident fiscal ?

En plus de tous les ressortissants argentins (qui sont considérés comme des résidents à moins qu'ils ne vivent à l'étranger), les ressortissants étrangers qui ont obtenu la résidence permanente légale ou qui ont résidé dans le pays pendant 12 mois consécutifs sont considérés comme des résidents. Une fois que vous êtes résident, vous continuez à l'être jusqu'à ce que vous perdiez ce statut soit en obtenant la résidence permanente dans un autre pays, soit en vivant dans un autre pays pendant une période de 12 mois. En cas de perte de résidence, une déclaration de revenus finale doit être déposée.

Convention fiscale entre les États-Unis et l'Argentine

L'IRS a conclu de nombreuses conventions fiscales pour éliminer la double imposition sur les impôts des expatriés aux États-Unis. L'Argentine, cependant, ne fait pas partie des pays qui ont conclu une convention fiscale avec les États-Unis.

Pour les indépendants

Les entreprises constituées en société en Argentine sont imposées à un taux forfaitaire de 35 %. Pour les entreprises domiciliées en Argentine, cela est évalué sur leur revenu global, et pas seulement sur le revenu généré en Argentine. En outre, un certain revenu présumé est établi pour les biens exportés d'Argentine ainsi que pour certains services internationaux ayant leur origine en Argentine.

Notez que la taxe IVA (voir ci-dessous) est une véritable taxe sur la valeur ajoutée et pas simplement une taxe sur les ventes. Ainsi, des taxes doivent être payées et perçues sur la plupart des transactions de biens et de services. Un crédit est accordé pour l'impôt déjà payé et la différence est remise au gouvernement.

Les entreprises et les travailleurs indépendants sont tenus de prépayer leur impôt annuel sur le revenu en versant mensuellement des estimations de leur revenu annuel.

Notez également l'obligation de déclarer les impôts des expatriés américains en tant que travailleur indépendant. Vous devrez produire une déclaration de revenus aux États-Unis si vous avez gagné plus de 400 $.

IVA (taxe sur la valeur ajoutée) et autres taxes en Argentine

L'IVA est une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) traditionnelle qui s'applique à toutes les étapes de la production et de la vente d'un bien ou d'un service, et pas seulement au consommateur final. Pour la plupart des biens et services, il est évalué à 21% du prix de vente. En outre, les baux immobiliers, les travaux effectués sur des biens immobiliers et l'importation de biens personnels sont tous soumis à l'IVA. L'IVA n'est pas prélevée sur les exportations. Enfin, les touristes peuvent recevoir un remboursement de l'IVA qu'ils ont payé pour certains achats de biens personnels et de services.

Une taxe foncière est prélevée sur les avoirs des étrangers non résidents en Argentine. La taxe est de 1.25% de la valeur des actifs d'une valeur d'au moins 20,460 XNUMX ARS.

Pour les résidents argentins, un impôt sur la valeur nette est prélevé sur les actifs mondiaux à des taux variant de 0.5 % à 1.5 %. Les avoirs à l'étranger des résidents étrangers ayant moins de cinq ans dans le pays sont exonérés de l'impôt, bien que leurs avoirs argentins ne soient pas exonérés.

Les transactions financières sont soumises à une taxe de 0.6% sur chaque débit et crédit. Essentiellement, cela signifie que la transaction est effectivement taxée à 1.2 %. Il existe quelques exceptions à cela et certaines transactions qui sont imposées à un taux différent.