Si une personne décide de s'installer en Espagne, il est important qu'elle comprenne les conséquences d'un tel déménagement sur sa vie. Impôts des expatriés aux États-UnisLa beauté de la campagne espagnole et son atmosphère romantique en font une destination prisée des touristes, des expatriés et des retraités. Les Américains résidant en Espagne sont soumis au système fiscal espagnol et doivent également déclarer leurs impôts américains en tant qu'expatriés.
IMPÔTS DES EXPATÉRIÉS AMÉRICAINS EN ESPAGNE
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer les impôts américains, dans ce cas les impôts américains sur les expatriés, auprès de l'IRS chaque année, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étrangervous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 108,700 2021 $ pour 107,600 (2020 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- Le crédit pour impôt étranger,qui vous permet de compenser les impôts que vous avez payés dans votre pays d'accueil avec vos impôts d'expatriés américains dollar pour dollar, et
- Le exclusion du logement étranger,qui vous permet d'exclure certaines dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation des déclarations de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, votre facture fiscale. Veuillez noter que même si vous pensez que vous ne devez aucun impôt sur le revenu aux États-Unis, vous serez plus que probablement tenu de produire une déclaration.
QUI EST RÉSIDENT EN Espagne ?
Afin d'être considéré comme un résident fiscal de l'Espagne, vous devez remplir les conditions suivantes déterminées par la législation nationale espagnole :
- Une personne est présente en Espagne pendant plus de 183 jours au cours d'une année civile. En cas d'absences sporadiques, le particulier doit prouver qu'il est résident fiscal ailleurs. (Veuillez noter que les visites temporaires en Espagne afin de respecter les obligations contractuelles au titre des accords de collaboration culturelle et humanitaire avec les autorités espagnoles, qui ne sont pas rémunérées, ne sont pas incluses dans le calcul de la période de résidence de 183 jours.)
- Un particulier a des intérêts commerciaux ou économiques en Espagne.
Le conjoint et/ou les enfants mineurs d'une personne physique sont des résidents fiscaux espagnols (à moins qu'un autre domicile fiscal ne soit prouvé).
Espagne TAUX D'IMPÔT SUR LE REVENU
Les non-résidents sont généralement imposés à 24%. Si vous êtes résident fiscal d'Espagne, vos revenus mondiaux seront soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques à des taux progressifs, qui varient selon les régions. Les taux les plus élevés d'Espagne culminent à 49 % dans les régions de Catalogne et d'Andalousie. Chaque région aura des tarifs légèrement différents.
Par exemple, voici les tarifs pour les résidents de la région de Madrid.
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Gains en euros (EUR) |
Taux applicable au niveau de revenu (%) |
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1-12,450 |
19 % |
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12,450-20,200 |
24 % |
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20,200-35,200 |
30 % |
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35,200-60,000 |
37 % |
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60,000 |
45 % |
Toutefois, les différentes régions peuvent modifier les taux légaux, même si l'Espagne impose des impôts fonciers à des niveaux variables.
Impôt sur les plus-values en Espagne
Jusqu'à 6,000 19 euros, les plus-values sont imposées à 6,000 %. Les gains de 50,000 21 à 50,000 23 euros et plus sont imposés au taux de 19 %. Les gains de XNUMX XNUMX et plus sont imposés à XNUMX %. Les gains pour les non-résidents sont imposés à XNUMX%.
Déductions et crédits d'impôt ESPAGNOL
Il existe un certain nombre de déductions auxquelles les résidents fiscaux espagnols ont droit, notamment :
- Crédits d'impôt pour investissements en résidence principale
- Crédits pour impôt étranger
- Activités commerciales
- Comptes d'épargne d'entreprise
- Congé maternité
En outre, l’Espagne offre un régime fiscal spécial aux expatriés en mission temporaire dans le pays. Pour en profiter, vous devez remplir des conditions spécifiques, mais cela donne aux expatriés la possibilité de ne pas bénéficier du taux d'imposition progressif (taux forfaitaire de 24 %), ainsi que d'éviter de payer des impôts sur les revenus de source étrangère.
TRAITÉ FISCAL AMÉRICAIN-ESPAGNE
Il existe une convention fiscale entre les États-Unis et l'Espagne, qui permet de déterminer à quel pays les différents types d'impôts américains pour les expatriés doivent être payés et à quel moment ils doivent être payés. Le but du traité est de garantir que les impôts sont payés au bon pays. Naviguer seul dans la convention peut être un peu compliqué, c'est donc une bonne idée de consulter un fiscaliste expatrié si vous n'êtes pas sûr des exigences liées à votre situation.
DATE D'ÉCHÉANCE DE LA TAXE EN Espagne
L'année fiscale en Espagne suit le même calendrier qu'aux États-Unis, du 1er janvier au 31 décembre. Les déclarations de revenus doivent être déposées auprès du Tax entre le 6 avril et le 30 juin de l’année qui suit l’année d’imposition. Il n'y a pas de prolongation du dépôt des déclarations de revenus en Espagne. Vous avez la possibilité de payer tous vos impôts à la date d’échéance de votre déclaration de revenus, ou vous pouvez payer 60 % à ce moment-là et effectuer le paiement des 40 % restants d’ici la fin novembre.
LA SÉCURITÉ SOCIALE EN ESPAGNE
En tant qu'employé étranger en Espagne, vous devrez cotiser à la sécurité sociale, sauf si vous disposez d'un certificat de couverture dans votre pays d'origine indiquant que vous continuez à cotiser. Si vous résidez en Espagne, vos cotisations obligatoires sont déductibles d'impôt, mais ce n'est pas le cas si vous êtes non-résident.
Il existe un accord de totalisation entre les États-Unis et l'Espagne, qui aide à expliquer quel pays doit bénéficier de la sécurité sociale en fonction du statut de résident, de la durée passée aux États-Unis ou en Espagne et si vous avez été embauché ou non par une entreprise américaine ou espagnole dans votre pays. ou à l'étranger.
LES REVENUS ÉTRANGERS SONT-ILS IMPOSÉS EN Espagne ?
Si vous n'êtes pas résident fiscal d'Espagne, vous ne serez imposé que sur vos revenus de source espagnole. Si vous êtes résident fiscal espagnol, vous devez déclarer vos revenus mondiaux. Cependant, jusqu'à 60,100 XNUMX EUR de revenus gagnés pour un travail effectué en dehors de l'Espagne peuvent être exclus si certaines conditions sont remplies.
AUTRES IMPÔTS EN Espagne
Il existe quelques autres formes d'imposition en Espagne, outre l'impôt sur le revenu. Ceux-ci inclus:
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) – Il s’agit d’une taxe de 21 % appliquée aux biens de consommation, tandis que la TVA sur les biens essentiels (comme la nourriture, l’eau, les médicaments) est réduite à 10 %. Certains articles sont encore réduits, à 4 %.
- Impôt sur la fortune – Cela s’applique aux actifs supérieurs à 700,000 300,000 EUR, avec XNUMX XNUMX EUR supplémentaires autorisés pour un logement. Les droits de succession seront traités au niveau régional et dépendent du lieu où l'événement imposable a eu lieu.
- Taxe de propriété – Celui-ci sera identifié en fonction de la région et de la commune dans laquelle vous résidez. Les taxes sur les véhicules à moteur seront également attribuées en fonction de la ville dans laquelle le véhicule est immatriculé.
ÉCONOMISEZ SUR LES TAXES D'EXPAT DES ÉTATS-UNIS
Si vous envisagez de vivre en Espagne, il est important de comprendre vos exigences de déclaration espagnoles tout en n'oubliant pas vos exigences fiscales aux États-Unis pour les expatriés.