Explication des taxes américaines sur les expatriés : déclaration de revenus en tant qu'Américain vivant au Canada

TAXES DES EXPATRIÉS AMÉRICAINS AU CANADA

Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer chaque année les impôts des expatriés américains auprès du gouvernement fédéral, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.

En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.

Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :

• Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
• A crédit pour impôt étranger cela pourrait permettre de réduire votre responsabilité en matière d'impôts sur les expatriés aux États-Unis par des montants versés à un gouvernement étranger sur une base dollar à dollar.
• A Exclusion du logement étranger qui permet une exclusion supplémentaire du revenu pour certains montants payés pour les dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.

Avec une bonne planification et une préparation fiscale de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, votre facture fiscale sur vos impôts d'expatriés aux États-Unis. Veuillez noter que même si vous pensez que vous ne devez aucun impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement produire une déclaration.

Taux d'impôt sur le revenu des pays

En plus des impôts fédéraux, les provinces et les territoires prélèvent également des impôts avec des taux pour ceux qui gagnent plus de 150,000 10 $ allant d'un minimum de 21 % jusqu'à XNUMX % ! Toutes les provinces sont différentes et vous pouvez obtenir une liste complète des taux de taxe sur le site Web ci-dessus.

Pays Date d'échéance de la taxe

Pour la plupart des particuliers, le 30 avril est la date magique à laquelle votre déclaration de revenus canadienne (T1), avec paiement inclus, doit être produite. Les travailleurs indépendants ont jusqu'au 15 juin pour déposer leur demande, mais doivent quand même payer avant le 30 avril. Les non-résidents bénéficient également d'une prolongation jusqu'au 30 juin.

Accord de sécurité sociale avec les États-Unis

Les États-Unis et le Canada ont un accord de sécurité sociale en place qui peut être avantageux pour ceux qui ont cotisé aux deux systèmes au cours de leur vie professionnelle ou qui ont des conjoints ou des parents qui ont cotisé aux régimes d'un ou des deux pays. En outre, l'accord prévoit qu'une période de cotisation à un système peut être comptée pour satisfaire aux exigences de résidence de l'autre pays.

La sécurité sociale au Canada

Le programme public de retraite du Canada a deux volets, la Sécurité de la vieillesse au nom poétique et le Régime de pensions du Canada. En règle générale, la Sécurité de la vieillesse est une pension mensuelle offerte aux résidents canadiens de longue date à revenu faible ou moyen. Le Régime de pensions du Canada est un régime contributif similaire à la sécurité sociale sur les impôts des expatriés américains dans lequel l'employé paie 4.95 % des premiers 48,300 65 de son salaire et l'employeur égale ce montant dollar pour dollar. Pour les deux régimes, l'âge normal de la retraite auquel les prestations sont accessibles est de XNUMX ans, avec des exceptions pour des circonstances particulières. Contrairement à la sécurité sociale à laquelle vous êtes peut-être habitué aux États-Unis, le Régime de pensions du Canada est en fait partiellement capitalisé.

En plus des options de retraite publiques, le Canada offre une option d'épargne-retraite à imposition différée appelée régime enregistré d'épargne-retraite ou REER. Les cotisations sont exclues du revenu de l'année au cours de laquelle elles sont versées et imposées comme un revenu ordinaire au moment du retrait.

Les revenus étrangers sont-ils imposés dans le pays d'accueil ?

Comme les résidents américains, les résidents et citoyens canadiens ont la joie de payer des impôts sur leurs revenus mondiaux. Cependant, certains particuliers non-résidents ne sont imposés que sur leur revenu de source canadienne. Notez que la grande différence entre le traitement canadien et américain est la question de la résidence. Les citoyens américains et les résidents permanents sont soumis aux impôts américains où qu'ils résident dans le monde. En revanche, les citoyens canadiens qui ne résident pas dans le pays ont des exigences différentes de celles des résidents, et l'avantage que la plupart des revenus provenant de l'extérieur du Canada ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu canadien.

Résidence canadienne à des fins fiscales

Comme mentionné ci-dessus, que vous ne soyez pas considéré par l'Agence du revenu du Canada comme un résident ou un non-résident peut avoir des conséquences fiscales importantes pour vous. Selon l'Agence du revenu du Canada, les facteurs permettant de déterminer si vous êtes considéré comme un résident canadien comprennent : si vous avez une maison au Canada ; si vous avez un époux, un conjoint de fait ou des enfants au Canada; si vous avez des biens personnels au Canada; et quels liens sociaux et économiques vous avez avec le pays. De plus, les non-résidents qui ont séjourné au Canada pendant plus de 183 jours au cours d'une année peuvent être considérés comme des résidents canadiens et assujettis à l'impôt sur le revenu sur leur revenu mondial.

Séparation de la résidence

La séparation de la résidence est un événement imposable au Canada, les résidents émigrant du Canada étant réputés avoir disposé de tous leurs biens à leur juste valeur marchande et les avoir acquis de nouveau par la suite. L'effet net de ceci est que vous devez payer de l'impôt sur les gains en capital sur la disposition présumée. Certains refuges peuvent vous protéger de cette taxe si votre séjour au Canada devrait durer moins de cinq ans, mais doivent être structurés avant d'immigrer au Canada. Veuillez noter que cela s'applique à tous les résidents du Canada, pas seulement aux citoyens canadiens. Le point important à retenir ici est que la planification fiscale doit être effectuée à la fois avant d'immigrer au Canada et avant d'émigrer du Canada.

Convention fiscale entre les États-Unis et le Canada

Le Canada et les États-Unis ont une convention fiscale en place qui remonte à 1980 et qui a été révisée quatre fois depuis. Parmi les dispositions de la convention fiscale figure un accord de partage d'informations qui permet aux deux gouvernements de partager des informations et de coopérer dans la collecte des recettes. Un autre aspect de la convention est d'établir quel revenu est imposable dans quel pays et quel revenu peut être exonéré. Cela est particulièrement important pour les particuliers et les organisations engagés dans le commerce transfrontalier. Le traité comprend également le crédit pour impôts étrangers que l'IRS accorde aux citoyens américains et aux résidents permanents sur leurs impôts d'expatriés américains lorsqu'ils ont payé des impôts canadiens.

Pour les indépendants

Les travailleurs indépendants sont soumis à des exigences encore plus strictes en matière de déclarations de revenus aux États-Unis. Si vous avez un revenu de 400 $ ou plus provenant d'un travail indépendant, vous devez alors produire une déclaration de revenus aux États-Unis, quel que soit le côté de la frontière où le revenu a été gagné.

Les entreprises canadiennes peuvent être organisées en un certain nombre d'entités différentes, y compris des entreprises individuelles, des sociétés de personnes et des sociétés en commandite, et des sociétés. Chacune de ces entités offre différents niveaux de protection juridique et est grevée par des exigences différentes en matière d'impôts sur les expatriés aux États-Unis.

Taxe de vente au Canada

Au Canada, la taxe de vente, appelée taxe sur les produits et services, est évaluée à la fois au niveau national et provincial. Le niveau fédéral est de 5 %, et les provinces ajoutent un montant supplémentaire allant de 0 à 10 %.