Pour la troisième année, l’IRS a dressé une liste officielle des principales escroqueries fiscales, surnommée la Dirty Dozen. Et encore une fois, la fraude fiscale offshore a gagné une place sur la liste. Récemment, l’IRS s’est vanté d’avoir obtenu de la part de fraudeurs plus d’un demi-million de divulgations d’argent offshore non déclaré et de recouvrement de 9.9 milliards de dollars d’impôts dus. L'agence souhaite clairement que les Américains sachent que les enquêteurs criminels, ainsi que le ministère de la Justice, s'engagent à imposer de lourdes amendes, des intérêts et même des poursuites pénales contre les fraudeurs fiscaux reconnus coupables.
WASHINGTON — L'Internal Revenue Service a déclaré aujourd'hui que l'évitement des impôts en cachant de l'argent ou des actifs dans des comptes offshore non déclarés figure toujours sur sa liste 2017 d'escroqueries fiscales connue sous le nom de «dirty Dozen. »
Depuis l’ouverture du premier programme de divulgation volontaire offshore (OVDP) en 2009, plus de 55,800 9.9 divulgations ont eu lieu et l’IRS a collecté plus de XNUMX milliards de dollars grâce à cette seule initiative.
En outre, 48,000 450 autres contribuables ont eu recours à des procédures simplifiées distinctes pour corriger des omissions non intentionnelles antérieures et respecter leurs obligations fiscales fédérales, payant environ XNUMX millions de dollars en impôts, intérêts et pénalités. L’IRS a mené des milliers d’audits civils offshore qui ont abouti au paiement de dizaines de millions de dollars d’impôts impayés. L'IRS a également engagé des poursuites pénales qui ont abouti à des milliards de dollars d'amendes pénales et de restitutions.
« La conformité offshore reste une priorité absolue de l’IRS. Nous avons collecté 10 milliards de dollars d'arriérés d'impôts ces dernières années et 100,000 XNUMX contribuables ont eu recours à nos programmes de divulgation volontaire », a déclaré le commissaire de l'IRS, John Koskinen. « L’IRS reçoit chaque année davantage d’informations sur les comptes étrangers, ce qui rend plus difficile la dissimulation de revenus à l’étranger. J’exhorte les contribuables confrontés à des problèmes de fiscalité internationale à se manifester et à se mettre d’accord avec le système.
Compilée chaque année, la « Dirty Dozen » répertorie une variété d'escroqueries courantes auxquelles les contribuables peuvent être confrontés à tout moment, mais bon nombre de ces stratagèmes culminent pendant la saison des déclarations de revenus, lorsque les gens préparent leur déclaration de revenus ou embauchent des personnes pour les aider à payer leurs impôts.
Les escroqueries illégales peuvent entraîner des sanctions importantes ainsi que des intérêts et d'éventuelles poursuites pénales. La Division des enquêtes criminelles de l'IRS travaille en étroite collaboration avec le ministère de la Justice pour mettre fin aux escroqueries et poursuivre les criminels derrière elles.
Cacher des revenus à l'étranger
Au fil des années, de nombreuses personnes ont été identifiées comme fraudant les impôts américains en tentant de dissimuler leurs revenus dans des banques offshore, des comptes de courtage ou des entités prête-nom. Accédez ensuite aux fonds en utilisant des cartes de débit, des cartes de crédit ou des virements électroniques. D'autres ont eu recours à des fiducies étrangères, à des programmes de location de personnel, à des rentes privées ou à des régimes d'assurance dans le même but.
L'IRS utilise les informations obtenues lors de ses enquêtes pour poursuivre les contribuables ayant des comptes non déclarés, ainsi que les banquiers et autres personnes soupçonnées d'aider leurs clients à cacher leurs actifs à l'étranger.
Bien qu’il existe des raisons légitimes de détenir des comptes financiers à l’étranger, certaines exigences en matière de déclaration doivent être remplies. Les contribuables américains qui tiennent de tels comptes et qui ne se conforment pas aux exigences de déclaration enfreignent la loi et risquent des amendes importantes, ainsi que des poursuites pénales.
Depuis 2009, des dizaines de milliers de particuliers se sont manifestés pour divulguer volontairement leurs comptes financiers à l'étranger, profitant d'opportunités spéciales pour se conformer au système fiscal américain et régler leurs obligations fiscales. Et avec l’introduction progressive de nouvelles exigences en matière de déclaration des comptes étrangers au cours des prochaines années, il sera de plus en plus difficile de dissimuler des revenus à l’étranger.
Début 2012, l'IRS a rouvert le programme de divulgation volontaire offshore suite au vif intérêt persistant des contribuables et des fiscalistes après la clôture des programmes de 2011 et 2009. Ce programme sera ouvert pour une durée indéterminée jusqu'à avis contraire.
Rapports tiers
En vertu du Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) et du réseau d’accords intergouvernementaux entre les États-Unis et les juridictions partenaires, la déclaration automatique des comptes de tiers est entrée dans sa deuxième année. L'IRS continue de recevoir davantage d'informations concernant une éventuelle non-conformité de la part de ressortissants américains en raison du programme bancaire suisse du ministère de la Justice. Ces informations rendent moins probable que les comptes financiers offshore passent inaperçus auprès de l'IRS.
Les sanctions civiles potentielles augmentent considérablement si les contribuables américains associés aux banques participantes attendent de s'adresser à l'OVDP pour régler leurs obligations fiscales.