تشرح مصلحة الضرائب الأمريكية أنواعًا مختلفة من حساب التقاعد الفردي (IRA) ، والغرض منها ، والخصم ، والخضوع للضريبة ، والعمولات ، وعندما يُطلب منك سحب الأموال ، يُطلق عليها اسم "الحد الأدنى للتوزيع المطلوب" أو "RMD".
حسابات التقاعد الفردية ( IRAs ) هي حسابات يمكن للأفراد إيداع الأموال فيها لتوفير الأمان المالي عند التقاعد. ويمكن للمكلف إنشاء حساب تقاعد فردي (IRA) من خلال:
- بنك أو مؤسسة مالية أخرى
- شركة تأمين على الحياة
- صندوق مشترك
- سمسار البورصة
فيما يلي بعض المصطلحات والتعريفات المتعلقة بـ IRAs لمساعدة الأشخاص على معرفة المزيد حول كيفية عمل الترتيبات:
حساب التقاعد الفردي التقليدي : قد تكون المساهمات في حساب التقاعد الفردي التقليدي معفاة من الضرائب . ولا تخضع المبالغ الموجودة في حساب التقاعد الفردي التقليدي للضريبة عمومًا إلا عند سحبها من الحساب.
خطة حوافز الادخار للموظفين : تُعرف عادةً باسم حساب التقاعد الفردي المبسط (SIMPLE IRA) . تتيح هذه الخطة للموظفين وأصحاب العمل المساهمة في حسابات التقاعد الفردية التقليدية المُخصصة للموظفين. وهي مثالية كخطة ادخار تقاعدية تأسيسية لأصحاب العمل الصغار الذين لا يُقدمون حاليًا خطة تقاعد.
خطة التقاعد المبسطة للموظفين : تُعرف اختصارًا بـ SEP-IRA ، وهي خطة مكتوبة تسمح لصاحب العمل بالمساهمة في تقاعده وتقاعد موظفيه دون الحاجة إلى الاشتراك في خطة تقاعد مؤهلة أكثر تعقيدًا. يمتلك الموظف خطة SEP ويتحكم بها.
حساب التقاعد الفردي روث : هو حساب تقاعد فردي يخضع لنفس قواعد حساب التقاعد الفردي التقليدي مع بعض الاستثناءات . على سبيل المثال، لا يمكن للمكلف خصم المساهمات في حساب روث. ومع ذلك، إذا استوفى صاحب الحساب شروطًا معينة، فإن التوزيعات المؤهلة تكون معفاة من الضرائب.
المساهمة : هي المبلغ الذي يضعه الشخص في حسابه التقاعدي الفردي (IRA). توجد حدود للمبلغ الذي يمكن للشخص إيداعه في حسابه التقاعدي الفردي سنويًا. وتعتمد هذه الحدود على عمر صاحب الحساب ونوع الحساب الذي يمتلكه.
التوزيع : هو في الأساس عملية سحب. هذا هو المبلغ الذي يسحبه الشخص من حساب التقاعد الفردي الخاص به.
التوزيع الإلزامي : لا يجوز للمكلف الاحتفاظ بأموال التقاعد في حسابه إلى أجل غير مسمى. عادةً ما يتعين على صاحب حساب التقاعد الفردي (IRA) البدء في سحب الأموال منه عند بلوغه سن 70 عامًا ونصف. أما حسابات التقاعد الفردية من نوع روث (Roth IRA) فلا تتطلب سحب الأموال إلا بعد وفاة صاحبها.
التحويل : يحدث هذا عندما يتلقى صاحب حساب التقاعد الفردي دفعة من خطة التقاعد ويودعها في حساب تقاعد فردي مختلف في غضون 60 يومًا.