المغتربون الأمريكيون

المعلومات الضريبية لمواطني الولايات المتحدة أو حاملي البطاقة الخضراء في الولايات المتحدة الذين يعيشون ويعملون خارج الولايات المتحدة

للحصول على تحليل أكثر تفصيلاً للملخص أدناه ، قم بعرض المقالة الكاملة: هل أنت شخص أمريكي يفكر في قبول مهمة أجنبية؟

يتمتع مواطنو الولايات المتحدة وحاملو البطاقة الخضراء في الولايات المتحدة (الأجانب المقيمون) بالتزامات إيداع فريدة ، على عكس مواطني الولايات الضريبية الأخرى. تفرض الولايات المتحدة ضريبة الدخل على أساس الجنسية ، وليس على أساس الإقامة الضريبية ، ويخضع الأجانب المقيمون في الولايات المتحدة للضريبة على الدخل في جميع أنحاء العالم طوال حياتهم ما لم يكونوا مغتربين تمامًا. يرجى الاطلاع على المقال لمزيد من التفاصيل: اختيار التخلي عن الجنسية الأمريكية أو الإقامة القانونية الدائمة (البطاقة الخضراء)

يُطلب من مواطني الولايات المتحدة وحاملي البطاقة الخضراء في الولايات المتحدة الذين يعيشون ويعملون خارج الولايات المتحدة تقديم إقرار ضريبي أمريكي سنويًا والإبلاغ عن دخلهم في جميع أنحاء العالم إذا استمروا في تلبية الحد الأدنى لمبالغ الإيداع الضريبي المفهرسة سنويًا ، والتي تتكون من الخصم والإعفاء القياسي.

قوانين وأنظمة الضرائب الخاصة

قد يسمح الإقامة والعمل خارج الولايات المتحدة بتطبيق قوانين وأنظمة ضريبية خاصة عند استيفاء مؤهلات معينة ، مما يسمح بتعويض الالتزامات الضريبية الأمريكية جزئيًا أو كليًا. حقوق التعويضات هذه هي نتيجة التكامل بين استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب (FEIE) واستبعاد السكن (HE) و / أو خصم السكن (HD) المتاح على نموذج 2555 - الدخل الأجنبي المكتسب و اعتمادات ضريبية أجنبية (FTC) متاح على نموذج 1116 - ائتمان ضريبي خارجي. الائتمان الضريبي الأجنبي on تشكيل 1116 يمكن اعتباره إذا كان لدى الدولة الأجنبية ضريبة دخل أجنبي.

في Protax Consulting Services ، هدفنا الأساسي وهدفنا هو استخدام هذه الآليات المتداخلة - استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب (FEIE) ، واستبعاد السكن (HE) و / أو خصم السكن (HD) - في تركيبة للقضاء على أي ضريبة دخل أمريكية .

ومع ذلك ، هذا غير ممكن إلى حد مصدر الدخل الأمريكي ، حيث لا يتوفر ائتمان أو استثناءات ضريبية أجنبية. بموجب قانون منع زيادة الضرائب والمصالحة لعام 2005 (TIPRA) ، يجب أيضًا مراعاة "التكديس". يسمح التكديس لدافعي الضرائب الذين يطالبون بدخل أجنبي و / أو استثناءات لمبالغ تكاليف الإسكان بالخضوع لنفس معدلات الضرائب مثل دافعي الضرائب الذين لديهم نفس مستوى الدخل الذين لا يتأهلون أو يختارون استخدام الاستبعادات.

بالإضافة إلى ذلك ، قد تعمل معاهدات ضريبة الدخل المتفق عليها دوليًا أيضًا على تقليل أو إلغاء الالتزامات الضريبية الأمريكية أو الأجنبية.

التأهل لاستبعاد الدخل الأجنبي

للتأهل لاستبعاد الدخل الأجنبي ، يجب عليك اجتياز اختبارين:

1. اختبار ضريبة المنزل (THT) و
2. إما أ أو ب:
   • اختبار الإقامة بحسن نية (BFR)
     • نوعي - يتطلب سنة تقويمية كاملة للإقامة الأجنبية
   • اختبار الحضور المادي (PPT)
     • الكمية - تتطلب 330 يومًا كاملاً من التواجد الأجنبي من أي فترة 12 شهرًا أو 365 يومًا متتالية.

النموذج 2555 والنموذج 1040

تشكيل 2555 أو النموذج 1040 قد لا يتم تقديمه حتى تلبية كلا الاختبارين المذكورين أعلاه. عادةً ما يكون ملف اختبار الوجود المادي يستخدم في سنوات الانتقال التي هي في كل من سنوات الاغتراب والعودة إلى الوطن.

عادة ، اختبار الإقامة بحسن نية تُستخدم في السنوات الوسيطة حيث يعيش دافع الضرائب ويعمل خارج الولايات المتحدة لمدة سنة ضريبية كاملة.

بالإضافة إلى استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب (FEIE) ، هناك استثناء من السكن (HE) للأشخاص العاملين أو خصم السكن (HD) للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص. هذه فرصة لزيادة FEIE الأساسي عن طريق مصاريف الإسكان الأجنبي المؤهل الفعلية المعقولة لدافعي الضرائب في الخارج.

عادةً ما تكون مصاريف الإسكان الأجنبي المؤهل أعلى بكثير من دخل / بدل الإسكان الخاضع للضريبة الذي يدفعه صاحب العمل دافع الضرائب ، أو أماكن المعيشة. بالإضافة إلى ذلك ، لا يهم من يدفع هذه المصاريف السكنية المؤهلة. بغض النظر عما إذا كنت تدفع ، أنت ، الموظف ، مباشرة مقابل هذه التكاليف أو أن صاحب العمل يدفع لك أو يعوضك عن هذه التكاليف مباشرة ، فإنها لا تزال قابلة للتضمين كتكاليف سكن أجنبي مؤهل لتحديد استبعاد السكن أو خصم السكن. ومع ذلك ، قد تحتاج أيضًا إلى تضمين هذه التكاليف في دخل عملك ، اعتمادًا على ما إذا كانت هذه التكاليف قد تم دفعها مباشرة أو سدادها من قبل صاحب العمل الخاص بك لأنها تعتبر تعويضًا خاضعًا للضريبة.

يخضع الاستبعاد من السكن و / أو خصم السكن لقاعدة مفهرسة سنويًا تسمى معيار الإسكان (أو قابل للخصم) يمثل المبلغ الذي يجب تجاوزه قبل استبعاد أو خصم أي تكاليف سكن مؤهلة ، وقد وضعت TIPRA سقفًا فعالًا إجماليًا على إجمالي تكاليف السكن المؤهلة للحصول على مقابل إما لاستبعاد السكن و / أو خصم السكن.

تشمل خدمات بروتاكس الاستشارات والمساعدة مع مختلف حزم تعويضات المغتربين أو المغتربين في الولايات المتحدة ، بما في ذلك تلك التي تتعلق بمعادلة الضرائب الفردية أو ترتيبات الحماية الضريبية.

التعليم الضريبي هو أولوية قصوى

في بروتاكس ، نحن ملتزمون بتثقيف عملائنا. نريدهم أن يكونوا على دراية بقوانين الضرائب الأمريكية التي تؤثر على مقدار ضريبة الدخل التي سيدفعونها ، بالإضافة إلى قوانين الضرائب الأمريكية المتطورة والمتغيرة باستمرار.

نحن نستثمر الوقت والموارد للالتقاء بعملائنا كلما دعت الحاجة لضمان توفير أقصى قدر من آليات التوفير الضريبي.

تتضمن هذه الإيداعات الضريبية المعقدة للغاية مصطلحات معقدة وأقسامًا من قانون الإيرادات الداخلية لا يفهمها غالبية الممارسين في سلطة الائتلاف المؤقتة ، ناهيك عن متوسط ​​دافعي الضرائب. لذلك ، يجب أن يقوم محاسبو الضرائب الدولي المختصون فقط بمحاولة هذه الإيداعات. لدى بروتاكس طاقم عمل مؤهل للغاية على مدار العام ، كما يقدم مقالات ممتازة على هذا الموقع ستساعد في شرح هذه التعقيدات بمزيد من التفاصيل للمغتربين الأمريكيين.

يمكننا تقديم النصح لك فيما يتعلق بالقوانين واللوائح الضريبية المعمول بها والتي تؤثر عليك بشكل مباشر ، وسوف نتشاور معك بشأن إعداد نموذج الإقرار الضريبي الأمريكي 1040 ، ونموذج 2555- الدخل الأجنبي المكتسب والنموذج 1116 - الائتمان الضريبي الأجنبي ، بالإضافة إلى أي جميع الإيداعات الضريبية المطلوبة للولاية عبر الاتصالات الإلكترونية والهاتف و / أو الفاكس ، حيث يحول الموقف دون اجتماع واحد لواحد.

من فضلك قم للتواصل للحصول على استشارة مجانية ولمزيد من التفاصيل.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ قد تكون مهتمًا أيضًا بالمقال التفصيلي: هل أنت شخص أمريكي تفكر في قبول مهمة أجنبية؟