ضرائب المغتربين الأمريكية في الإمارات العربية المتحدة

التزامات ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية للمغتربين الأمريكيين الذين يعيشون / يعملون في الإمارات العربية المتحدة (الإمارات العربية المتحدة)

الأساسيات - الإمارات العربية المتحدة

الإمارات العربية المتحدة وعاصمتها أبو ظبي وأكبر مدنها هي دبي ، والتي تسمى أحيانًا ببساطة الإمارات ، هي دولة ذات سيادة في غرب آسيا في الطرف الشرقي لشبه الجزيرة العربية. تحدها عمان والمملكة العربية السعودية ، ولها حدود بحرية في الخليج العربي مع قطر وإيران. إنها ملكية دستورية اتحادية انتخابية تشكلت من اتحاد سبع إمارات ، تتكون من أبو ظبي (التي تعمل كعاصمة) وعجمان ودبي والفجيرة ورأس الخيمة والشارقة وأم القيوين. حدودها لها جيوب عديدة داخل بعضها البعض.

يحكم كل إمارة حاكم ، يشكل معًا المجلس الأعلى الاتحادي ، ويشغل أحدهم منصب رئيس دولة الإمارات العربية المتحدة.

باختصار ، كانت الإمارات العربية المتحدة مستعمرة بريطانية حصلت على استقلالها عن المملكة المتحدة في 2 ديسمبر 1971.

الشيخ زايد ، حاكم أبوظبي وأول رئيس لدولة الإمارات العربية المتحدة ، أشرف على تطور الإمارات. تُعرف الإمارات العربية المتحدة في الغالب بأنها رائدة تكنولوجية في العالم العربي ، وهي إلى حد بعيد الدولة الإسلامية الأكثر تقدمًا وتعتبر الدولة الأكثر علمانية في العالم العربي. على الرغم من أن الكحول والمُثُل الغربية مرفوضة "رسميًا" ، إلا أنه يتم تجاهلها كثيرًا وتزدهر المثل الغربية ، تتمتع النساء بحرية التعبير عن آرائهن بشكل علني ، كما أن الإمارات العربية المتحدة لديها حفلة نشطة تحت الأرض ومشهد ليلي. الإمارات العربية المتحدة هي أيضًا الأكثر انفتاحًا من الناحية الدينية ، في الواقع تم افتتاح كنيس يهودي مؤخرًا ، وقد أقامت الإمارات العديد من الفعاليات الدينية غير الإسلامية بما في ذلك حفلات الزفاف اليهودية وحفلات الزفاف. وهذا يجعل الإمارات العربية المتحدة ، وهي دولة سنية في الأساس ، عدوًا لدودًا لإيران وبصراحة في مجلس التعاون الخليجي مع المملكة العربية السعودية.

وعلى وجه الخصوص ، في أغسطس 2020 ، توصلت الإمارات العربية المتحدة وإسرائيل إلى اتفاق سلام تاريخي بين إسرائيل والإمارات بوساطة الولايات المتحدة من أجل تحقيق التطبيع الكامل للعلاقات بين البلدين. أصبحت الاتفاقية رسميًا جزءًا من اتفاقيات إبراهيم التي تضم الإمارات العربية المتحدة وإسرائيل وتم توقيعها في 15 سبتمبر 2020.

الدعامة الأساسية لدولة الإمارات العربية المتحدة هي بالطبع نفطها الضخم (سادس أكبر احتياطيات في العالم) واحتياطيات الغاز الطبيعي (سابع أكبر احتياطي في العالم) وهي تشتهر أكثر فأكثر برعاية صحية وتعليم وبنية تحتية نابضة بالحياة. يعتبر اقتصاد دولة الإمارات العربية المتحدة الأكثر تنوعًا في دول مجلس التعاون الخليجي ، في حين أن مدينة دبي الأكثر اكتظاظًا بالسكان هي مدينة عالمية ومركز دولي للطيران والتجارة البحرية. في حين أن البلاد أصبحت أقل اعتمادًا على النفط والغاز ، فإنها تركز أيضًا اقتصاديًا على السياحة والأعمال.

لا تفرض حكومة الإمارات العربية المتحدة ضريبة الدخل ، على الرغم من وجود نظام لضريبة الشركات المعمول به وتم إنشاء ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ في عام 2018. وعلى هذا النحو ، تعد الإمارات العربية المتحدة دولة معفاة من ضريبة الدخل.

تبلغ مساحة دولة الإمارات العربية المتحدة 32,300 ميل مربع وهي تحتل المرتبة 114 بين أكبر دول العالم من حيث المساحة ، ويبلغ عدد سكانها 9,890,400 نسمة وناتج محلي إجمالي يبلغ 987.456 مليار دولار أمريكي. عملة دولة الإمارات العربية المتحدة هي الدرهم الإماراتي أو الدرهم الإماراتي ، والمنطقة الزمنية لدولة الإمارات العربية المتحدة هي +4 بالتوقيت العالمي المنسق ، ورمز الاتصال الهاتفي لدولة الإمارات العربية المتحدة هو +971 ، ونطاق الإنترنت TLD هو ".ae" ويعمل على شبكة كهربائية بجهد 230 فولت.

لا يتشارك السكان الناطقون باللغة العربية في الولايات المتحدة والإمارات العربية المتحدة لغة أو تراثًا مشتركًا ، ولكن الانتماء إلى الرعاية الصحية والتعليم بالإضافة إلى مبيعات الذراع القوية بما في ذلك شراء أسلحة عالية التقنية في التحالف الوطني ضد إيران يجعل الإمارات العربية المتحدة وجهة شهيرة للأمريكيين. يقيم ويعمل.

بصفتك مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا (المغتربين الأمريكيين) يعيش في الإمارات العربية المتحدة ، على الرغم من عدم وجود احتمال "لضريبة الدخل المزدوجة" ، أي الاضطرار إلى دفع ضرائب لكل من الإمارات العربية المتحدة والولايات المتحدة على نفس الدخل الذي كسبته في الإمارات العربية المتحدة الخبر السار هو أن هذا لن يمنع الأشخاص الأمريكيين من استخدام الاستثناءات كما هو موضح أدناه!

من المهم معرفة التزاماتك كمغترب في الولايات المتحدة. ومع ذلك ، فإن قواعد قانون الإيرادات الداخلية (IRC) معقدة للغاية ، وعلى الرغم من أن هذه نظرة عامة مبسطة وواسعة لتعريفك بالتزامات التقديم الخاصة بك وكيفية تجنب الازدواج الضريبي ، يجب عليك استشارة محاسب عام معتمد (CPA) في ضريبة الدخل على المغتربين في الولايات المتحدة لمعرفة المزيد. تعتبر ضرائب الدخل على المغتربين في الولايات المتحدة مجالًا متخصصًا شديد التعقيد للضرائب لا يعرفه معظم خبراء سلطة الائتلاف المؤقتة.

الالتزامات الضريبية الأمريكية على الوافدين الأمريكيين الذين يعيشون في الإمارات العربية المتحدة

تفرض الولايات المتحدة نفس الالتزامات على مواطنيها والأجانب المقيمين في الخارج لتقديم ودفع ضرائب الدخل الفيدرالية الأمريكية ، كما تفعل على مواطنيها والمقيمين الذين يعيشون ويعملون في الإمارات العربية المتحدة. 

تجنب الازدواج الضريبي - لا مشكلة أبدًا في دولة الإمارات العربية المتحدة بدون ضريبة دخل

إذا استوفيت حدود إيداع ضريبة الدخل السنوية المشار إليها أعلاه ، فأنت مطالب تقنيًا بتقديم تقرير عن الدخل العالمي والإبلاغ عنه لأغراض ضريبة الدخل الأمريكية على نفس الدخل الذي تلتزم أيضًا بدفع ضرائب عليه إلى الإمارات العربية المتحدة. النبأ السار هو أنه ، على الرغم من وجوده لا توجد ضريبة دخل مستحقة الدفع لدولة الإمارات العربية المتحدة. على الدخل الذي جنيته هناك ، فإن لجنة الإنقاذ الأمريكية لديها أحكام معمول بها والتي لا يزال بإمكانك الاستفادة منها في تجنب ضريبة الدخل بشكل أساسي في أي مكان على مبالغ الاستثناءات. في جوهرها أموال معفاة تمامًا من الضرائب مع توظيف:  

• • استبعاد الدخل الأجنبي (FEIE) وبالتالي استبعاد الدخل المكتسب - الدخل المكتسب في الإمارات العربية المتحدة عند تحديد ضرائب الدخل الأمريكية

الاستثناءات - FEIE

كما هو الحال دائمًا ، هناك اختبارات معينة يجب عليك إجراؤها لتكون مؤهلاً للمطالبة بهذه الاستثناءات والائتمانات الخاصة.

إذا كنت تفي بمتطلبات IRC هذه ، فستتم المطالبة بـ FEIE في النموذج 2555 ، ويسمح لك باستبعاد "الدخل الأجنبي المكتسب" (FEI) من ضرائب الدخل الفيدرالية الأمريكية. الاتحاد الدولي للفروسية هو أساسًا دخل مدفوع الأجر أو العمل الحر تكسبه أثناء إقامتك وإقامتك في الإمارات العربية المتحدة / خارج الولايات المتحدة 

للتأهل لأخذ FEIE ، عليك أن:

• تلبية "اختبار ضريبة المنزل" ، (THT) و
• قابل إما:
  • "اختبار الإقامة بحسن نية" (BFR) ، أو
  • "اختبار الوجود المادي" (PPT).

بشكل عام ، هذا يعني أنه بناءً على الحقائق والظروف ، يجب عليك بالفعل العيش و / أو العمل في الإمارات العربية المتحدة وتلبية متطلبات معينة معينة. إذا كنت مؤهلاً للحصول على FEIE ، فهو ليس غير محدود. تحدد IRS المبالغ المفهرسة سنويًا إلى أي مدى يمكنك استبعادها.

الاستثناءات - HE و HD

بصفتك مغتربًا أمريكيًا تعيش في الإمارات العربية المتحدة ، قد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على:

• "استبعاد السكن" (HE) إذا كان يعمل أو
• "خصم السكن" (HD) إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.

يبلغ قطر كلاً من آليات الإسكان المشار إليها أعلاه تسمح للمغتربين الأمريكيين باستبعاد FEI الإضافي من ضرائب الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة في إشارة إلى مصاريف الإسكان الفعلية ، المؤهلة ، الأجنبية ، التي يدفعها أنفسهم أو من قبل أرباب العمل إما بشكل مباشر أو عن طريق السداد في الإمارات العربية المتحدة. 

يمكن أن تشمل نفقات السكن الأجنبي المؤهل ، على سبيل المثال لا الحصر ، عناصر مثل الإمارات العربية المتحدة:

• تأجير،
• القيمة السوقية العادلة لصاحب العمل المقدم السكن ،
• تأجير الأثاث و
• نفقات المعيشة المؤقتة.
• ضرائب العقارات / الممتلكات
• الخ ...

ومع ذلك ، للحصول على HE أو HD ، يجب أن تكون مؤهلاً أولاً لأخذ FEIE ، وتضع مصلحة الضرائب حدودًا سنوية - قاعدة أساسية أو قاعدة سكنية / أو قابلة للخصم ورأسًا - على أي من استثناءات الإسكان أو الخصومات ، والتي هي تحدد بالرجوع إلى FEIE نفسها. 

المقاطعات مع عدم وجود ضريبة الدخل

نظرًا لعدم وجود نظام ضرائب دخل ثابت ورسمي في دولة الإمارات العربية المتحدة ، لن يكون لدى المغتربين الأمريكيين الذين يعيشون / يعملون في الإمارات العربية المتحدة خيار استخدام لجنة التجارة الفيدرالية الأمريكية. لأنه لا يوجد عنصر ضريبي أجنبي.

نتيجة لذلك ، عندما يتعلق الأمر بالوافدين الأمريكيين الذين يعيشون / يعملون في الإمارات العربية المتحدة ، فإن FEIE و HE و HD هي خياراتهم الوحيدة.

من المثير للاهتمام أنه عندما تم سن قانون IRC Sec 911- الدخل المكتسب من الخارج- لأول مرة ، لم يكن هناك أي مطلب بأن يُطلب من المغتربين الأمريكيين الذين يعيشون / يعملون في الإمارات العربية المتحدة دفع ضريبة أجنبية للمطالبة بمزايا IRC Sec 911- FEIE ، HE و HD.

المثال الوحيد الذي لا يجوز فيه للمغتربين الأمريكيين الذين يعيشون / يعملون في الإمارات العربية المتحدة المطالبة بمزايا IRC Sec 911- FEIE و HE و HD هو حيث لا يكونون ملزمين بدفع ضريبة الدخل في الإمارات العربية المتحدة كما هو الحال دائمًا ولكن أيضًا في الأماكن التي يتواجدون فيها أيضًا قدمت مطالبة إلى السلطات الإماراتية بأنهم ليسوا أيضًا من المقيمين الضريبيين في الإمارات العربية المتحدة. هذه هي الحالة الوحيدة التي لا يجوز فيها للمغتربين الأمريكيين استخدام الاستثناءات.

على هذا النحو في حالة المغتربين الأمريكيين الذين يعيشون / يعملون في بلد لا يخضع لضريبة الدخل كما هو الحال في مفاهيم الإمارات العربية المتحدة مثل أيام شرائح PPT ، وتوريد الدخل الأجنبي والأمريكي المكتسب ، وخصم HE و HD. وينبغي النظر في القبعات بشكل كامل. نظرًا لأنه يجب تعظيم الاستثناءات تمامًا للحد من مسؤولية ضريبة الدخل الأمريكية للمغتربين.

يُنصح المغتربون الأمريكيون في الإمارات العربية المتحدة بالوثوق في إيداعاتهم إلى CPA الذي يفهم و
معروف جيدًا ويحظى بالاحترام في هذا المجال المتخصص والمعقد حقًا للضرائب الدولية الفردية في الولايات المتحدة ، والذي يمكن أن يؤدي إلى وفورات ضريبية في الولايات المتحدة تصل إلى عشرات الآلاف من الدولارات نتيجة لاتخاذ الخيار الصحيح لمعد الضرائب.

نموذج 114 FBAR

عدم نسيان أو تهميش حقيقة أن جميع الأشخاص الأمريكيين يجب أن يفكروا في التزامهم سنويًا بتقديم نموذج 114 تقرير عن البنوك الأجنبية والحسابات المالية (FBAR) ، والتي تتم الإشارة إليها تحديدًا في الجدول ب - الفوائد والأرباح - المصاحب للنموذج 1040 ، الحقيقة أنه إذا طُلب منك تقديم نموذجي FBAR و FFA بصفتك مغتربًا أمريكيًا يعيش و / أو يعمل في الإمارات العربية المتحدة ، فيجب مزامنة المبالغ في كلا النموذجين وتحمل عقوبة انتهاك غير متعمدة محيرة للعقل بقيمة 10,000 دولار لكل حساب سنويًا

الخط السفلي

لأن الإمارات. ليس لديه نظام ضريبة دخل رسمي ، سيحصل الوافدون الأمريكيون الذين يعيشون / يعملون في الإمارات العربية المتحدة على إجازة معفاة من الضرائب على جميع دخلهم الذي يندرج ضمن الاستثناءات المذكورة أعلاه.

إذا تم الالتزام بضريبة الدخل الأمريكية بشكل صحيح ، وبافتراض عمومًا عدم وجود مصدر دخل أمريكي - لا دخل أمريكي سلبي ولا أيام عمل في الولايات المتحدة - يجب عليك فقط دفع ضرائب دخل فدرالية أمريكية إضافية على الدخل الذي يتجاوز الاستقطاعات المجمعة فقط على الدخل المكتسب في دولة الإمارات العربية المتحدة.

ومع ذلك ، كما ترى ، فإن القواعد معقدة ، ومن السهل أن تثقل كاهلك إذا لم تقم بتعيين المتخصصين المناسبين في الولايات المتحدة للمغتربين CPA.

في Protax ، هدفنا الأساسي وهدفنا هو تحليل التفاعل بين FEIE و HD و HE و FTC للعثور على الإستراتيجية المثلى للحد من الضرائب التي تدفعها في جميع أنحاء العالم. بينما تتأكد بالطبع في نفس الوقت من امتثالك التام للضرائب الأمريكية.

بروتاكس هي شركة ضرائب دولية فردية رائدة في العالم ، متخصصة في تقديم خدمات احترافية عالمية المستوى للمغتربين في الولايات المتحدة. لمزيد من المعلومات ، املأ نموذج الاتصال الخاص بنا للتحدث إلى أحد مستشاري الضرائب الخبراء لدينا.