تذكر مصلحة الضرائب دافعي الضرائب بما يحدث في حال قرروا مداهمة خطط التقاعد الخاصة بهم - قد تكون عمليات السحب المبكرة خاضعة للضريبة أو غير خاضعة للضريبة وتخضع للعقوبة.
قد يحتاج دافعو الضرائب إلى سحب أموال من حساباتهم التقاعدية الفردية أو خططهم التقاعدية قبل موعد استحقاقها. مع ذلك، قد يترتب على ذلك ضريبة إضافية تُضاف إلى ضرائب الدخل الأخرى المستحقة عليهم. إليكم بعض النقاط الأساسية التي يجب على دافعي الضرائب معرفتها:
- الانسحابات المبكرة. السحب المبكر عادة هو سحب نقود من خطة التقاعد قبل أن يبلغ دافع الضرائب 59 سنة ونصف.
- ضريبة إضافية. تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة قدرها 10 بالمائة على عمليات السحب المبكر من معظم خطط التقاعد المؤهلة. هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة.
- عمليات السحب غير القابلة للخصم. لا تنطبق الضريبة الإضافية على عمليات السحب غير الخاضعة للضريبة. وتشمل هذه عمليات سحب المساهمات التي دفع دافعو الضرائب الضرائب عليها قبل إدراجهم في خطة التقاعد.
- التبييت هو انسحاب غير قابل للتفاوض. A عمولة التبييت يحدث عندما يأخذ دافعو الضرائب نقودًا أو أصولًا أخرى من خطة تقاعد واحدة ويضعون الأموال في خطة أخرى في غضون 60 يومًا. يمكن أن يحدث التمديد أيضًا عندما يوجهون مسؤول خطتهم إلى إجراء الدفع مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى IRA.
- تشكيل 5329. قد يتعين على دافعي الضرائب الذين سحبوا مبكرًا العام الماضي تقديم ملف تشكيل 5329 مع الإقرار الضريبي الفيدرالي.
- استخدم ملف IRS الإلكتروني. يمكن أن تكون قواعد الانسحاب المبكر معقدة. ملف IRS الإلكتروني هي الطريقة الأسهل والأكثر دقة لتقديم الإقرار الضريبي. سيختار برنامج الضرائب النماذج الضريبية الصحيحة ، ويقوم بالحسابات ، ويساعد في العثور على المزايا الضريبية.
المزيد من المعلومات:
أسئلة وأجوبة IRA - التوزيعات
هل أستوفي استثناءً من الضريبة الإضافية على التوزيعات المبكرة من الجيش الجمهوري الإيرلندي أو خطط التقاعد?
المنشور 590-B، التوزيعات من ترتيبات التقاعد الفردي
منشور 575والمعاشات التقاعدية ودخل المعاش
إيداع الضرائب الخاصة بك
خريطة ضريبة IRS