لدفع ضريبة الإعادة إلى الوطن بموجب IRC Sec 965 وضريبة GILTI السنوية أو للمغتربين تحت 877A / 877 ، اللغز….
تُعدّ الولايات المتحدة الأمريكية من الدول القليلة في العالم التي تفرض ضرائب على الأفراد بناءً على جنسيتهم لا على إقامتهم. حاليًا، يعيش ثلث الأمريكيين في الخارج لأول مرة ، ويبلغ متوسط عمر المغتربين الأمريكيين 49.1 عامًا. لكن بالنسبة للمتقاعدين المغتربين، بات التخلي عن جنسيتهم الأمريكية والانتقال للعيش في الخارج بشكل دائم خيارًا مرغوبًا. يأتي هذا في أعقاب أنباء تفيد بأن قوانين الضرائب الجديدة ستؤثر بشدة على المتقاعدين الذين يمتلكون أعمالًا تجارية في الخارج. ومع ذلك، فإن الهجرة تفرض ضريبة الخروج ، فكيف يمكن لأصحاب الأعمال من المتقاعدين الأمريكيين المغتربين التعامل مع ضرائبهم؟
الضرائب الجديدة
سيُطلب من المتقاعدين الأمريكيين المغتربين الذين يمتلكون أعمالًا تجارية في الخارج دفع ضريبة تحويل لمرة واحدة على أرباحهم الأجنبية السابقة. وستصل هذه الضريبة إلى 17.5% من هذه الأرباح. بالإضافة إلى ذلك، سيتم فرض ضريبة سنوية تُعرف باسم "Gilti ". تُضاف هذه الضريبة إلى أي ضرائب يدفعها المتقاعدون بالفعل بصفتهم أصحاب أعمال مغتربين، وستظل سارية حتى في حال استيفائهم شروط الإعفاء من ضريبة الدخل المكتسب في الخارج. لا تنشر وزارة الخارجية الأمريكية إحصاءات عن عدد المغتربين المقيمين في الخارج. ومع ذلك، فقد أرسلت 500,000 ألف منحة من الضمان الاجتماعي إلى الخارج في عام 2017، مما يشير إلى وجود هذا العدد على الأقل من المتقاعدين الذين يعيشون حاليًا في بلد آخر. لكن، إذا أخذنا في الاعتبار المتقاعدين الذين يعيشون على أرباح أعمالهم، فهذا يعني أن هناك آلافًا سيتأثرون بالضرائب الجديدة التي فرضها ترامب.
خياراتك
بصفتك صاحب عمل أمريكي متقاعدًا تعيش في الخارج، ستكون ملزمًا بدفع هذه الضرائب الجديدة طالما احتفظت بجنسيتك الأمريكية. مع ذلك، إذا كنت تفكر في التخلي عن جنسيتك، فيجب عليك دفع ضريبة الخروج، وهي ضريبة تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية على مكاسب أصولك. قد تصل هذه الضريبة إلى 23.8% على صافي مكاسبك الرأسمالية، لذا قد يكون مغادرة الولايات المتحدة نهائيًا مكلفًا. ولكن، إذا كنت ترغب في تخفيف هذه التكلفة، يمكنك التخلي عن جنسيتك الأمريكية أو إيجاد طرق لتمويل ما تدين به. إحدى هذه الطرق هي الاستفادة من قيمة منزلك . بالنسبة لكبار السن الذين تبلغ أعمارهم 62 عامًا فأكثر، يُعد الحصول على قرض عكسي الطريقة المثلى للحصول على سيولة فورية. من خلال الحصول على هذا القرض، ستحصل على مبلغ نقدي شهري أو دفعة واحدة يمكن استخدامها لدفع ضرائبك. بدلاً من ذلك، إذا كنت تمتلك عقارًا في الخارج وآخر في أمريكا، يمكنك بيع أحدهما.
اتخاذ إجراءات
يقول ترافيس بالدوين ، وهو أمريكي يعيش ويمتلك شركة في الخارج ، أنه واجه مشاكل في العثور على محام يفهم قوانين الضرائب المعقدة الجديدة. نتيجة لهذه القوانين المعقدة ، يعتقد الخبراء أن العديد من أصحاب الأعمال المغتربين المتقاعدين سيحاولون إما التحليق تحت الرادار أو التخلي عن جنسيتهم الأمريكية تمامًا. في هذه المرحلة ، عليك التفكير فيما إذا كانت ظروفك تجعلك مسؤولاً عن دفع ضريبة الخروج. إذا كان صافي ثروتك أكثر من 2 مليون دولار ، أو كان متوسط التزام ضريبة الدخل السنوي الصافي أكثر من 162,000 دولار ، أو إذا كنت غير قادر على المصادقة على ضريبتك على مدى السنوات الخمس الماضية ، فيمكنك توقع أن تفرض ضرائب على مصلحة الضرائب الأمريكية قبل مغادرة USRegardless عما إذا كنت تلتزم بدفع هذه الضرائب الإضافية ، أو قررت التخلي عن جنسيتك الأمريكية للأبد ، فمن الضروري أن تحصل على مشورة الخبراء في هذا الشأن وتضمن أن لديك الوسائل اللازمة لدفع الضرائب الجديدة التي دخلت حيز التنفيذ أو ضريبة المغتربين المكلفة التي حددتها الدولة.
تعني قوانين الضرائب الجديدة أن الوافدين الأمريكيين الذين هم أيضًا أصحاب أعمال لديهم الآن خيار كبير يتعين عليهم القيام به. في كلتا الحالتين ، لا توجد طريقة للهروب من نظام الضرائب الأمريكي. لذلك ، يجب أن تفكر مليًا فيما إذا كانت جنسيتك الأمريكية أو عملك يوفر فائدة أكبر.