مصلحة الضرائب الأمريكية تصدر تعديلات التضخم الضريبي للسنة الضريبية 2025

استشارة مجانية

سيتصل بك خبراؤنا الضريبيون

كما هو معتاد في هذا الوقت من العام، تقوم مصلحة الضرائب بموجب إجراءات الإيرادات 2024-40 باستخدام IR-2024-273 بتقديم المشورة لمجتمع ممارسي الضرائب ودافعي الضرائب حول زيادات التضخم القادمة لعام 2025 لعناصر مثل شرائح معدلات الضريبة والخصومات القياسية والتخلص التدريجي المطبق يتراوح لكل منها، IRC Sec 911 استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي المحدد الآن بـ 2025 دولار أمريكي لعام 130,000، IRC Sec 877(A) أحكام الاغتراب عتبة ضريبة الدخل السنوية المستحقة لمدة 5 سنوات محددة الآن بـ 2025 دولار أمريكي لعام 206,000 ومبلغ إعفاء الاغتراب المحدد الآن بـ 2025 دولار أمريكي لعام 890,000، والكثير الكثير…

أعلنت مصلحة الضرائب الداخلية اليوم عن تعديلات التضخم السنوية للسنة الضريبية 2025.

إجراء الإيرادات 2024-40 يقدم معلومات مفصلة عن التعديلات والتغييرات على أكثر من 60 بندًا ضريبيًا من شأنها أن تؤثر على دافعي الضرائب عندما يقدمون إقراراتهم الضريبية في عام 2026.

تغييرات ملحوظة للسنة الضريبية 2025

تنطبق تعديلات السنة الضريبية 2025 الموضحة أدناه بشكل عام على إقرارات ضريبة الدخل التي يجب تقديمها بدءًا من موسم الضرائب 2026. تتضمن بنود الضرائب للسنة الضريبية 2025 ذات الأهمية الأكبر للعديد من دافعي الضرائب المبالغ الدولارية التالية:

الخصومات القياسية. بالنسبة لدافعي الضرائب غير المتزوجين والأفراد المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل منفصل للعام الضريبي 2025، يرتفع الخصم القياسي إلى 15,000 دولار للعام 2025، بزيادة قدرها 400 دولار عن العام 2024. بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل مشترك، يرتفع الخصم القياسي إلى 30,000 دولار، بزيادة قدرها 800 دولار عن العام الضريبي 2024. بالنسبة لرؤساء الأسر، سيكون الخصم القياسي 22,500 دولار للعام الضريبي 2024، بزيادة قدرها 600 دولار عن المبلغ للعام الضريبي 2024.
أسعار هامشية. بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يظل أعلى معدل للضريبة هو 37٪ لدافعي الضرائب الفرديين الذين يزيد دخلهم عن 626,350 دولارًا (751,600 دولارًا للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة). المعدلات الأخرى هي:

- 35٪ للدخل الذي يزيد عن 250,525 دولار (501,050 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك).
- 32٪ للدخل الذي يزيد عن 197,300 دولار (394,600 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك).
- 24٪ للدخل الذي يزيد عن 103,350 دولار (206,700 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك).
- 22٪ للدخل الذي يزيد عن 48,475 دولار (96,950 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك).
- 12٪ للدخل الذي يزيد عن 11,925 دولار (23,850 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك).
- 10% للدخل الذي يبلغ 11,925 دولارًا أو أقل (23,850 دولارًا أو أقل للأزواج المتزوجين الذين يقدمون ملفًا مشتركًا).

مبالغ الإعفاء الضريبي الأدنى البديلة. بالنسبة للعام الضريبي 2025، يزيد مبلغ الإعفاء للأفراد غير المتزوجين إلى 88,100 دولار (68,650 دولارًا للأفراد المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل منفصل) ويبدأ في الاختفاء التدريجي عند 626,350 دولارًا. بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل مشترك، يزيد مبلغ الإعفاء إلى 137,000 دولار ويبدأ في الاختفاء التدريجي عند 1,252,700 دولار.
ائتمانات ضريبة الدخل المكتسببالنسبة لدافعي الضرائب المؤهلين الذين لديهم ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر، فإن الحد الأقصى لمبلغ ائتمان الدخل المكتسب للسنة الضريبية 2025 هو 8,046 دولارًا، وهو ما يمثل زيادة عن 7,830 دولارًا للسنة الضريبية 2024. يحتوي إجراء الإيرادات على جدول يوفر الحد الأقصى لمبلغ ائتمان الدخل المكتسب للفئات الأخرى وحدود الدخل والتخلص التدريجي.
ميزة النقل المؤهلة. بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يرتفع الحد الأقصى الشهري لميزة النقل المؤهلة والحد الأقصى الشهري لمواقف السيارات المؤهلة إلى 325 دولارًا، ارتفاعًا من 315 دولارًا في السنة الضريبية 2024.
خطط الكافتيريا ذات الإنفاق المرن للصحة. بالنسبة للسنوات الضريبية التي تبدأ في عام 2025، يرتفع الحد الأقصى للدولار لتخفيضات رواتب الموظفين للمساهمات في ترتيبات الإنفاق المرن الصحي إلى 3,300 دولار، بزيادة من 3,200 دولار في السنة الضريبية 2024. بالنسبة لخطط الكافتيريا التي تسمح بنقل المبالغ غير المستخدمة، يرتفع الحد الأقصى لمبلغ النقل إلى 660 دولارًا، بزيادة من 640 دولارًا في السنة الضريبية 2024.
حسابات التوفير الطبية. بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يجب على المشاركين الذين لديهم تغطية ذاتية فقط في الخطة أن يكون لديهم خصم سنوي لا يقل عن 2,850 دولارًا (زيادة قدرها 50 دولارًا عن السنة الضريبية السابقة)، ولكن ليس أكثر من 4,300 دولار (زيادة قدرها 150 دولارًا عن السنة الضريبية السابقة).

يرتفع الحد الأقصى لمبلغ النفقات المباشرة إلى 5,700 دولار، بزيادة من 5,550 دولارًا في السنة الضريبية 2024. بالنسبة للتغطية العائلية في السنة الضريبية 2025، لا يقل الخصم السنوي عن 5,700 دولار، بزيادة من 5,550 دولارًا في السنة الضريبية 2024؛ ومع ذلك، لا يمكن أن يزيد الخصم عن 8,550 دولارًا، بزيادة قدرها 200 دولار مقارنة بالحد الأقصى للسنة الضريبية 2024. بالنسبة للتغطية العائلية، يبلغ حد النفقات المباشرة 10,500 دولار للسنة الضريبية 2025، بزيادة من 10,200 دولار في السنة الضريبية 2024.

استبعاد الدخل الأجنبي. بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يزداد استبعاد الدخل المكتسب في الخارج إلى 130,000 ألف دولار، من 126,500 دولار في السنة الضريبية 2024.
إئتمانات ضريبة التركة. تبلغ قيمة الاستبعاد الأساسي لممتلكات المتوفين خلال عام 2025 ما قيمته 13,990,000 دولار، وهو ما يزيد عن 13,610,000 دولار لممتلكات المتوفين في عام 2024.
الاستبعاد السنوي للهدايا من المقرر أن يرتفع المبلغ إلى 19,000 دولار أمريكي للسنة التقويمية 2025، ارتفاعًا من 18,000 دولار أمريكي للسنة التقويمية 2024.
اعتمادات التبني. بالنسبة للسنة الضريبية 2025، فإن الحد الأقصى للائتمان المسموح به لتبني طفل ذي احتياجات خاصة هو مبلغ نفقات التبني المؤهلة حتى 17,280 دولارًا، بزيادة من 16,810 دولارًا للسنة الضريبية 2024.

لم يتغير للعام الضريبي 2025

بموجب القانون ، لم يتم حاليًا تعديل بعض العناصر التي تمت فهرستها للتضخم في الماضي.

الإعفاءات الشخصية بالنسبة للسنة الضريبية 2025، تظل عند 0، كما هو الحال في السنة الضريبية 2024. وكان إلغاء الإعفاء الشخصي أحد الأحكام الواردة في قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017.
الخصومات المفصلة. لا يوجد حد على الخصومات التفصيلية للسنة الضريبية 2025، كما هو الحال في السنة الضريبية 2024 وما قبلها، وحتى السنة الضريبية 2018. وقد تم إلغاء الحد على الخصومات التفصيلية بموجب قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017.
رصيد التعلم مدى الحياة. لا يتم تعديل مبلغ الدخل الإجمالي المعدل المعدل الذي يستخدمه دافعو الضرائب لتحديد التخفيض في ائتمان التعلم مدى الحياة المنصوص عليه في القسم 25A (d) (1) من قانون الإيرادات الداخلية للتضخم للسنوات الضريبية التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2020. يتم إلغاء ائتمان التعلم مدى الحياة تدريجيًا بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدل يتجاوز 80,000 دولار (160,000 دولار للإقرارات المشتركة).

نساعد سنوياً مئات المغتربين والأفراد ذوي الثروات الكبيرة في التعامل مع المسائل الضريبية المعقدة. ويسعدنا أن نساعدك أنت أيضاً.

التصنيفات

إخلاء المسؤولية القانونية

5.0

استنادا إلى التقيمات 173

الكسندرا ج.

كان مارك دقيقاً ومباشراً للغاية خلال محادثتنا. وكان سريعاً في إجاباته على الأسئلة، مما يدل على خبرته ومعرفته بالموضوع.

الرد من المالك:شكرًا لكِ يا ألكسندرا. لقد كان من دواعي سروري التحدث معكِ وشرح نظام الضرائب الأمريكي لكِ بالتفصيل. لقد طرحتِ أسئلة ذكية للغاية، وقد أُعجبتُ بذلك كثيرًا. شكرًا جزيلًا لكِ على تقييمكِ بخمس نجوم، فهو محل تقدير كبير. أتطلع إلى العمل معكِ.

جوزيه ل.

أتعامل مع مارك في شركة بروتاكس منذ سنوات عديدة، وعندما يتعلق الأمر بخدمات محاسب قانوني معتمد في مجال ضرائب التنقل العالمي، فلا أحد يضاهيه، صدقوني. لن أتعامل مع أي جهة أخرى، شكرًا مارك وفريقه على سنوات رائعة من الخدمات، أنتم الأفضل!

الرد من المالك:مرحباً خوسيه، شكراً جزيلاً لك. من دواعي سرورنا تلقي كلماتك اللطيفة وتقييمك بخمس نجوم. نحن دائماً في خدمتك.

نهر ب.

جعلت خدمات بروتاكس الاستشارية تجربتي الضريبية سلسة ومريحة. يتميز فريقهم بالمعرفة، ويهتم بالتفاصيل، ومستعد دائمًا للإجابة على استفساراتي. لقد حددوا مدخرات كنت سأفقدها لو كنت وحدي، وتعاملوا مع كل شيء باحترافية وعناية. إذا كنت تبحث عن مستشارين ضريبيين موثوقين وخبراء، فإنني أوصي بشدة ببروتاكس!

الرد من المالك:شكراً لك يا ريفر على كلماتك اللطيفة وتقييمك بخمس نجوم. من دواعي سروري دائماً تلبية احتياجاتك الضريبية.

ماوريتسيو م.

مارك خبيرٌ مُلِمٌّ للغاية ومُتاحٌ للتواصل في مسائل الضرائب الدولية والآثار المالية للعمل في الخارج. كانت نصائحه قيّمة للغاية. يتميّز بسهولة التواصل معه وصدقه. أنا سعيدٌ جدًا بالعثور على خبيرٍ مثله.

الرد من المالك:ماوريتسيو، إنّ الخمس نجوم التي أثنيت عليها في تعليقاتك الكريمة، والتي تأتي من طبيب عالمي مرموق مثلك، تُشعرني بالتواضع حقاً، شكراً جزيلاً لك.

مارلين ن.

مارك ستروهل، المحاسب القانوني المعتمد في بروتاكس، يتمتع بخبرة واسعة، وكان من دواعي سروري التعامل معه. بالإضافة إلى لطفه الشديد، ساعدنا في حل مشاكلنا الضريبية المتعلقة بالتنقل العالمي عندما انتقلنا إلى دبي بسبب وفاة أحد أفراد عائلتنا.

الرد من المالك:خدمات الضرائب المتعلقة بالتنقل العالمي يا مارلين معقدة للغاية، وقد كان من دواعي سروري دائمًا التعامل معكِ ومع عائلتكِ. شكرًا لكِ على التقييم الممتاز. أتمنى أن تستمتعي بإقامتكِ في دبي. لقد زرتها من قبل، وهي مدينة رائعة.

بوفانيش ر.

لقد استمتعت كثيرًا بإجراء محادثة مع مارك، وحصلت على كل المساعدة التي أحتاجها فيما يتعلق بحالة تقديمي وكيفية المضي قدمًا في الأمور، فهو على دراية جيدة بجميع القواعد ويريد مساعدتك حقًا، إذا كنت طالبًا دوليًا ولديك أي أسئلة بخصوص حالتك الضريبية، فإنني أوصي بالتأكيد بالتواصل مع استشارات بروتاكس

الرد من المالك:بوفانيش، شكرًا لك على تعليقاتك القيّمة. نستمتع بالعمل مع الطلاب الدوليين ومساعدتهم في تقديم طلبات الامتثال للوائح الأمريكية بشكل صحيح. هناك الكثير من المعلومات المغلوطة، ونشكرك جزيلًا على تقييمك بخمس نجوم.

كلاوديو ل.

كان مارك متعاونًا للغاية، ومحترفًا، وواسع الاطلاع. شكرًا لك على وقتك! أنصح أي مهاجر يبحث عن مساعدة ضريبية بخدماته.

الرد من المالك:كلاوديو، شكراً لك على الاتصال. لقد كان من دواعي سروري التحدث معك، وأتطلع إلى خدمتك.

فاتح

تُعدّ الضرائب الأمريكية موضوعًا مُقلقًا ومُربكًا للغاية بالنسبة للمواطنين الأمريكيين المقيمين في الخارج، أو على الأقل بالنسبة لي. خصّص مارك وقتًا كافيًا لشرح كل شيء لي وأجاب على جميع أسئلتي. لم يُسرع في إنهاء المكالمة، وقدّم لي نصائح قيّمة. من الصعب جدًا الحصول على معلومات دقيقة، وقد أثبت لي مارك أنني كنت أتلقى معلومات خاطئة من شركات أخرى. أُقدّر مارك حقًا وأتطلع إلى الاستفادة من خدماته في المستقبل.

الرد من المالك:كانت كلير رائعة على الهاتف. تلقت الكثير من النصائح الخاطئة، وقمنا بتوضيح كل شيء لها، وكانت ممتنة للغاية. أتطلع بشوق للعمل معها.

ديمتري س.

كان مارك خبيرًا جدًا، وقد حلّ مشكلتي الضريبية المعقدة في دقائق، وأراحني من القلق بشأن الضرائب. أوصي بشدة بخدماتهم!

الرد من المالك:مرحباً ديمتري، شكراً جزيلاً لك، أعتذر عن تأخري في الرد على تقييمك الرائع ذي الخمس نجوم وكلماتك الطيبة. نحن هنا لمساعدتك متى احتجت إلينا.

سونيا م.

ما يُميّز شركة بروتاكس عن منافسيها هو منظورها العالمي في مجال المحاسبة الضريبية والاستشارات. لقد كانت خدماتها الشاملة لا تُقدّر بثمن بالنسبة لي بصفتي صاحب شركة ذات عمليات عالمية.

الرد من المالك:مرحباً سونيا، نعم هذا صحيح. شركة بروتاكس للاستشارات الضريبية هي شركة رائدة في مجال خدمات الضرائب المتعلقة بالتنقل العالمي، ونحن متميزون جداً في عملنا. شكراً لكِ على تقييمكِ بخمس نجوم.