واشنطن - صرحت دائرة الإيرادات الداخلية اليوم بأن التهرب الضريبي عن طريق إخفاء الأموال أو الدخل في الخارج لا يزال مدرجاً في قائمتها السنوية لعمليات الاحتيال الضريبي المعروفة باسم "الاثني عشر القذرة" لموسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2015.
قال مفوض مصلحة الضرائب الأمريكية ، جون كوسكينين ، "إن إجراءات الإنفاذ المستمرة التي نتخذها يجب أن تثني أي شخص عن محاولة إخفاء الأموال والدخل بشكل غير قانوني في الخارج". "لدينا خيارات طوعية لمساعدة دافعي الضرائب في الحصول على ضرائبهم والتزاماتهم بالترتيب."
منذ افتتاح أول برنامج إفصاح طوعي خارجي (OVDP) في عام 2009 ، كان هناك أكثر من 54,000 إفصاح وقمنا بجمع أكثر من 8 مليارات دولار من هذه المبادرة وحدها. أجرت مصلحة الضرائب الأمريكية الآلاف من عمليات التدقيق المدني ذات الصلة بالخارج والتي أنتجت عشرات الملايين من الدولارات. كما رفعت مصلحة الضرائب الأمريكية تهمًا جنائية أدت إلى فرض غرامات جنائية وتعويضات بمليارات الدولارات.
تظل مصلحة الضرائب الأمريكية ملتزمة بجهودنا ذات الأولوية لوقف التهرب الضريبي الخارجي أينما حدث. على الرغم من أن مصلحة الضرائب واجهت عدة سنوات من التخفيضات في الميزانية ، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية تواصل متابعة القضايا في جميع أنحاء العالم ، بغض النظر عما إذا كان الشخص الذي يخفي أموالًا في الخارج يختار بنكًا ليس له مكاتب على الأراضي الأمريكية.
على مر السنين ، تم استخدام الحسابات الخارجية لجذب دافعي الضرائب إلى عمليات الاحتيال والمخططات.
يسرد "Dirty Dozen" الذي يتم تجميعه سنويًا مجموعة متنوعة من عمليات الاحتيال الشائعة التي قد يواجهها دافعو الضرائب في أي وقت ، ولكن العديد من هذه المخططات تصل إلى ذروتها خلال موسم التسجيل حيث يقوم الأشخاص بإعداد عائداتهم أو توظيف أشخاص للمساعدة في دفع ضرائبهم.
يمكن أن تؤدي عمليات الاحتيال غير القانونية إلى عقوبات كبيرة ومصالح ومحاكمة جنائية محتملة. تعمل IRS Criminal Investigation عن كثب مع وزارة العدل (DOJ) لإغلاق عمليات الاحتيال ومحاكمة المجرمين الذين يقفون وراءها.
2 إخفاء الدخل في الخارج
على مر السنين ، تم تحديد العديد من الأفراد على أنهم يتهربون من الضرائب الأمريكية عن طريق إخفاء الدخل في البنوك الخارجية أو حسابات السمسرة أو الكيانات المرشحة ثم استخدام بطاقات الخصم أو بطاقات الائتمان أو التحويلات البرقية للوصول إلى الأموال. وظّف آخرون صناديق استئمانية أجنبية ، أو خطط تأجير موظفين ، أو معاشات سنوية خاصة أو خطط تأمين لنفس الغرض.
تستخدم مصلحة الضرائب المعلومات المكتسبة من تحقيقاتها لملاحقة دافعي الضرائب بحسابات غير معلن عنها ، بالإضافة إلى البنوك والمصرفيين المشتبه في مساعدة العملاء على إخفاء أصولهم في الخارج. تعمل مصلحة الضرائب بشكل وثيق مع وزارة العدل (DOJ) لمقاضاة قضايا التهرب الضريبي.
في حين أن هناك أسبابًا مشروعة للاحتفاظ بالحسابات المالية في الخارج ، إلا أن هناك متطلبات إعداد التقارير التي يجب الوفاء بها. إن دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يحتفظون بمثل هذه الحسابات والذين لا يمتثلون لمتطلبات الإبلاغ يخالفون القانون ويخاطرون بفرض عقوبات وغرامات كبيرة ، فضلاً عن إمكانية الملاحقة الجنائية.
منذ عام 2009 ، تقدم عشرات الآلاف من الأفراد طواعية للإفصاح عن حساباتهم المالية الأجنبية ، مستغلين الفرص الخاصة للامتثال لنظام الضرائب الأمريكي وحل التزاماتهم الضريبية. ومع بدء تنفيذ المتطلبات الجديدة لإعداد التقارير عن الحساب الأجنبي على مراحل خلال السنوات القليلة المقبلة ، أصبح إخفاء الدخل في الخارج أكثر صعوبة.
في مطلع عام 2012، أعادت مصلحة الضرائب الأمريكية فتح برنامج الإفصاح الطوعي عن الأصول الخارجية (OVDP) بعد استمرار الاهتمام الكبير من دافعي الضرائب وممارسي الضرائب عقب إغلاق البرنامجين في عامي 2011 و2009. وسيظل هذا البرنامج مفتوحًا لفترة غير محددة حتى إشعار آخر.
تقارير الطرف الثالث
بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) وشبكة الاتفاقيات الحكومية الدولية (IGAs) بين الولايات المتحدة والولايات القضائية الشريكة، بدأ الإبلاغ التلقائي عن حسابات الطرف الثالث في عام 2015، مما يقلل من احتمالية عدم ملاحظة مصلحة الضرائب الأمريكية للحسابات المالية الخارجية.
بالإضافة إلى قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) والإبلاغ عبر اتفاقيات تبادل المعلومات الحكومية (IGAs)، يواصل برنامج البنوك السويسرية التابع لوزارة العدل الأمريكية إبرام اتفاقيات عدم ملاحقة قضائية مع المؤسسات المالية السويسرية التي سهّلت حالات عدم الامتثال السابقة. وكجزء من هذه الاتفاقيات، تُقدّم البنوك معلومات حول حالات عدم الامتثال المحتملة من جانب دافعي الضرائب الأمريكيين. وتزداد العقوبات المدنية المحتملة بشكل كبير إذا انتظر دافعو الضرائب الأمريكيون المرتبطون بالبنوك المشاركة قبل التقدم بطلب إلى برنامج الإفصاح الطوعي عن الحسابات الخارجية (OVDP) لتسوية التزاماتهم الضريبية.