يجد الكثيرون أنفسهم مضطرين لسحب أموال من حساباتهم التقاعدية أو خططهم التقاعدية قبل موعد استحقاقها. إلا أن ذلك قد يُرتب ضريبة إضافية تُضاف إلى ضريبة الدخل التي قد يتعين عليهم دفعها. إليكم بعض النقاط الأساسية التي يجب معرفتها حول السحب المبكر:
1. عمليات السحب المبكر. عادةً ما يعني السحب المبكر سحب الأموال من خطة التقاعد الخاصة بك قبل بلوغك سن 59 عامًا ونصف.
٢. ضريبة إضافية. إذا سحبتَ مبلغًا من خطة تقاعدية قبل موعد استحقاقه العام الماضي، فيجب عليك إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بذلك. قد يتعين عليك دفع ضريبة دخل على المبلغ المسحوب. وإذا كان السحب مبكرًا، فقد يتعين عليك دفع ضريبة إضافية بنسبة ١٠٪.
3. عمليات السحب غير الخاضعة للضريبة. لا تُطبق الضريبة الإضافية بنسبة 10% على عمليات السحب غير الخاضعة للضريبة. وتشمل هذه العمليات سحب تكلفة اشتراكك في الخطة. وتشمل هذه التكلفة المساهمات التي دفعت ضرائب عليها قبل إيداعها في الخطة.
التحويل هو نوع من أنواع السحب غير الخاضع للضريبة. ويحدث التحويل عندما تسحب مبلغاً نقدياً أو أصولاً أخرى من خطة تقاعدية وتودعه في خطة أخرى. عادةً ما يكون لديك 60 يوماً لإتمام عملية التحويل لتكون معفاة من الضرائب.
٤. تحقق من الاستثناءات. هناك العديد من الاستثناءات من الضريبة الإضافية بنسبة ١٠٪. بعض قواعد خطط التقاعد تختلف عن قواعد حسابات التقاعد الفردية (IRAs).
٥. تقديم النموذج ٥٣٢٩. إذا قمت بسحب مبكر من حسابك العام الماضي، فقد تحتاج إلى تقديم النموذج ٥٣٢٩ ، "ضرائب إضافية على الخطط المؤهلة (بما في ذلك حسابات التقاعد الفردية) والحسابات الأخرى ذات المزايا الضريبية"، مع إقرارك الضريبي الفيدرالي. راجع النموذج ٥٣٢٩ وتعليماته لمزيد من التفاصيل.
٦. استخدم خدمة الإيداع الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. قد تكون قواعد السحب المبكر معقدة. تُعدّ خدمة الإيداع الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أسهل وأدق طريقة لتقديم إقرارك الضريبي. سيختار برنامج الضرائب الذي تستخدمه للإيداع الإلكتروني النماذج الضريبية المناسبة، ويُجري العمليات الحسابية، ويساعدك في الحصول على المزايا الضريبية المستحقة لك. سبعة من كل عشرة دافعي ضرائب مؤهلون لاستخدام خدمة الإيداع المجاني، المتوفرة فقط عبر موقع مصلحة الضرائب الأمريكية على الإنترنت: IRS.gov/freefile.
يتوفر المزيد من المعلومات حول هذا الموضوع على موقع IRS.gov.
لكل دافع ضرائب مجموعة من الحقوق الأساسية التي يجب عليه معرفتها عند التعامل مع مصلحة الضرائب الأمريكية. هذه هي وثيقة حقوق دافعي الضرائب . تعرف على حقوقك والتزاماتنا بحمايتها على موقع IRS.gov.
موارد إضافية لمصلحة الضرائب:
- أسئلة وأجوبة IRA - التوزيعات (السحوبات)
- المنشور 590-B، التوزيعات من ترتيبات التقاعد الفردي
- منشور 575والمعاشات التقاعدية ودخل المعاش
- إيداع الضرائب الخاصة بك
- خريطة ضريبة IRS