استراتيجيات لتقليل الالتزامات الضريبية الأمريكية عند العيش في الخارج

استراتيجيات لتقليل الالتزامات الضريبية الأمريكية عند العيش في الخارج

بالنسبة للمقيمين في الولايات المتحدة الذين لا يرغبون في التخلي عن الجنسية الأمريكية ، ولكنهم سيعيشون ويعملون في الخارج ، من الضروري تقديم جميع الدخل في جميع أنحاء العالم إلى الولايات المتحدة لأغراض الضرائب. يمكن أن يساعد فهم الخصومات المطبقة بالضبط في تقليل المبلغ الإجمالي للالتزامات الضريبية الأمريكية. فيما يلي بعض الاستراتيجيات التي قد تكون مفيدة عندما يحين وقت التقديم.

تحديد الأهلية لاستبعاد الدخل الأجنبي

التأهيل ل استبعاد الدخل الأجنبي، أو FEIE ، بناءً على اختبارين يتعلقان بمقدار الوقت الذي يقضيه في بلد أجنبي. عندما يتأهل الأفراد للحصول على FEIE ، فقد يكون من الممكن استبعاد جزء من الأرباح الأجنبية من الدخل. في عام 2015 ، يمكن للأفراد المؤهلين لـ FEIE استبعاد مبلغ يصل إلى 100,800،XNUMX دولار.

يتم تحديد اختبار ضريبة المنزل ، أو THT ، بناءً على المكان الذي يقوم فيه الفرد بمعظم العمل ويجب أن يكون خارج الولايات المتحدة لفترة غير محددة من الوقت تمتد لمدة عام واحد على الأقل حتى يتأهل الفرد للحصول على FEIE. المؤهل الآخر لـ FEIE يمكن أن يكون إما اختبار الإقامة بحسن نية (BFR) أو اختبار الوجود المادي (PPT). تتطلب BFR أن يكون للمغتربين إقامة في دولة واحدة لمدة عام كامل. يتطلب PPT من المغتربين التواجد في بلد أجنبي واحد لمدة 330 يومًا على الأقل في السنة.

تحديد أهلية الاستبعاد من السكن أو الخصم من السكن

عند الكسب في الخارج والتسجيل في الولايات المتحدة ، قد يكون من الممكن المطالبة بخصم نفقات الإسكان. قد يتمكن الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص من المطالبة بخصم من السكن (HD) ، بينما قد يتمكن الأفراد الذين يعملون لدى شخص آخر من المطالبة بالاستبعاد من السكن (HE). للتأهل للحصول على HE أو HD ، يجب على الفرد اجتياز اختبار BFR أو PPT. لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم أو الاستبعاد الدخل المكتسب في الخارج ولا يشمل المصاريف التي تعتبر باهظة.

تعظيم الخصومات على العقارات الأمريكية ودخل الأعمال

في كثير من الحالات ، يستمر المغتربون الذين يخططون للعودة إلى الولايات المتحدة في حيازة عقارات أو عقارات تجارية في الولايات المتحدة. يجب أيضًا المطالبة بالدخل من الممتلكات المؤجرة أو الأعمال التي تتم داخل الولايات المتحدة عند تقديم ضرائب الدخل. فصل التكلفة يمكن أن يساعد الفرد في المطالبة بأكبر قدر من الاستهلاك على أصول العقارات التجارية المملوكة في الولايات المتحدة. وهذا يمكن أن يساعد في تقليل الالتزامات الضريبية الإجمالية لمدة عام.

استشر متخصصي الضرائب المغتربين

يمكن أن يصبح تقديم الضرائب عند كسب الدخل داخل وخارج الولايات المتحدة أمرًا معقدًا عند العيش في الخارج والحفاظ على الجنسية الأمريكية. بالإضافة إلى الخصومات والاستثناءات المذكورة أعلاه ، قد تكون هناك معاهدات ضريبية تم تشكيلها بين الولايات المتحدة وبعض البلدان التي قد تنطبق. التشاور مع المهنيين الضرائب المغتربين الخبراء في السياسات الضريبية الدولية قد يساعدون في تقليل إجمالي الالتزامات بشكل كبير مع الالتزام بالقوانين المعمول بها.

بقلم: أماندا حبة ، بريد إلكتروني amanda@elbcostseg.com

أماندا حبة خريجة جامعية مؤخرًا وكاتبة شغوفة. بينما كان تركيزها الأساسي في الكلية هو علم النفس ، كانت حبة صغيرة في الأدب الإنجليزي والمحاسبة.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية