باعتبارك مواطنًا أمريكيًا يعيش في الخارج، فمن الأهمية بمكان أن تكون على دراية ببعض الإجراءات التي قد تدفع مصلحة الضرائب إلى مراجعة إقرارك الضريبي. وفيما يلي ثمانية أسباب شائعة:
1. عدم تقديم الإقرار الضريبي
يجب على جميع المواطنين الأميركيين تقديم إقرار ضريبي سنوي، بغض النظر عن مكان إقامتهم. لا يدرك العديد من المغتربين هذا الالتزام، مما يؤدي إلى عدم تقديم الإقرارات. قد يؤدي إهمال تقديم الإقرارات إلى إثارة علامة حمراء لدى مصلحة الضرائب وقد يؤدي إلى فرض عقوبات كبيرة. لتصحيح هذا، تقدم مصلحة الضرائب إجراءات الامتثال للإقرارات المبسطة، مما يسمح للمغتربين بالامتثال دون مواجهة غرامات. يتضمن هذا التصريح بأن الفشل في تقديم الإقرارات كان غير مقصود، وتقديم آخر ثلاثة إقرارات ضريبية متأخرة، ودفع أي ضرائب مستحقة عن تلك السنوات، وتقديم تقرير حساب مصرفي أجنبي (FBAR) عن السنوات الست الماضية.
2. عدم الإبلاغ عن جميع الدخل الخاضع للضريبة
يتعين على المواطنين الأميركيين الإبلاغ عن دخلهم العالمي سنويًا، وليس فقط الدخل من مصادر أميركية. ومنذ سن قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) في عام 2010، يتعين على البنوك الأجنبية الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالحسابات التي يحتفظ بها المواطنون الأميركيون إلى مصلحة الضرائب الأميركية. وبالتالي، من المرجح أن يتم الكشف عن محاولة إخفاء الدخل الأجنبي. لتجنب التدقيق، تأكد من الإبلاغ عن كل الدخل بدقة.
3. عدم الإبلاغ عن حساب مصرفي أجنبي
إذا كان لديك أكثر من 10,000 دولار في حسابات مالية أجنبية في أي وقت خلال العام، فأنت ملزم بتقديم تقرير FBAR. قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى تنبيه مصلحة الضرائب الأمريكية وقد يؤدي إلى إجراء تدقيق.
4. الحصول على دخل مرتفع
قد تجتذب مستويات الدخل الأعلى المزيد من التدقيق من جانب مصلحة الضرائب. وقد ركزت مصلحة الضرائب على الأفراد الأكثر ثراءً لضمان الامتثال. إذا كانت أرباحك أعلى من المتوسط، فمن الضروري الإبلاغ عن دخلك بدقة والاحتفاظ بسجلات شاملة.
5. المطالبة بالعديد من الخصومات والائتمانات
يتمتع المغتربون بإمكانية الاستفادة من خصومات وإعفاءات ضريبية متنوعة، مثل إعفاء الدخل المكتسب في الخارج ، والإعفاء الضريبي الأجنبي ، وخصم السكن الأجنبي. ورغم أن هذه المزايا قد تُخفّض من التزاماتك الضريبية، إلا أن المطالبة بها قد تدفع مصلحة الضرائب الأمريكية إلى التحقق من أهليتك. وينطبق هذا بشكل خاص على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين قد يطالبون بخصومات إضافية. لذا، تأكد دائمًا من استحقاقك للخصومات والإعفاءات التي تطالب بها، واحتفظ بالوثائق الداعمة.
6. السحب المبكر من حساب التقاعد
عادةً ما يؤدي سحب الأموال مبكرًا من حسابات التقاعد مثل حسابات التقاعد الفردية أو حسابات 401(k) إلى فرض عقوبة ضريبية، ما لم تكن مؤهلة لاستثناءات محددة. ولا يدرك العديد من دافعي الضرائب هذا الأمر، مما يؤدي إلى أخطاء في إقراراتهم الضريبية. وغالبًا ما تدقق مصلحة الضرائب في مثل هذه السحوبات لضمان الإبلاغ السليم وتطبيق العقوبة.
7. الاستثمار في العملة الافتراضية
أصبحت معاملات العملات المشفرة أكثر شيوعًا، وتحرص مصلحة الضرائب على ضمان الإبلاغ عنها بشكل صحيح. تُعامل العملات الرقمية كممتلكات لأغراض ضريبية، مما يجعلها خاضعة لضريبة مكاسب رأس المال. اتخذت مصلحة الضرائب خطوات، مثل الحصول على معلومات العملاء من بورصات العملات الافتراضية، لتحديد دافعي الضرائب الذين قد يكونون أقل من المبلغ المطلوب. يمكن أن يؤدي الانخراط في العملات المشفرة دون الإبلاغ المناسب إلى التدقيق.
8. إجراء معاملات نقدية كبيرة
يمكن للمعاملات النقدية الكبيرة أن تتجاوز أنظمة إعداد التقارير المالية القياسية، مما يجعلها نقطة اهتمام لمصلحة الضرائب. يمكن أن تثير المعاملات النقدية الكبيرة المنتظمة، وخاصة بدون توثيق واضح، الشكوك وقد تؤدي إلى إجراء تدقيق.
ماذا تفعل إذا تلقيت إشعارًا بالتدقيق من مصلحة الضرائب الداخلية
إذا تلقيت إشعارًا بالتدقيق الضريبي، فتحقق أولًا من صحته، إذ تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية عمليات التدقيق عبر الرسائل البريدية. إذا كان الإشعار صحيحًا، فلا داعي للقلق. فمعظم عمليات التدقيق هي فحوصات روتينية ولا تدل على أي مخالفة. يُنصح باستشارة متخصص ضرائب ذي خبرة في شؤون ضرائب المغتربين لإرشادك خلال هذه العملية. احرص دائمًا على الاحتفاظ بسجلات مفصلة لأنشطتك المالية لدعم إقراراتك الضريبية.
إن البقاء على اطلاع وحرص على مسؤولياتك الضريبية يمكن أن يساعد في تقليل مخاطر التدقيق وضمان الامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية.