菲爾·布拉德福德 編劇
您是欠美國國稅局稅款的美國僑民嗎？或者，您是否正在考慮移居國外以逃避美國稅金？如果是這樣，請務必小心！國稅局不會輕易放過您。這是因為美國與超過42個國家簽訂了租稅協定，這些國家的稅務機關與美國國稅局會交換其居民的稅務資料。
如果您居住在美國境外，您仍然有義務繳納原籍國的僑民稅。 無論您是否有收入，您每年都應該向美國提交納稅申報表。
簡化的申報程序：美國外籍納稅人的救助者
您是否拖欠美國僑民稅？ 是的？ 那麼，不用擔心。 美國國稅局創建了一個名為“簡化申報程序”的計劃，您可以通過該計劃來償還美國僑民稅。 該計劃於 2012 年創建，旨在幫助居住在海外的美國納稅人償還拖欠的美國僑民稅款。
對所有美國海外僑民來說，有個好消息。該計劃續期後，美國國稅局將免除居住在國外的美國納稅人的所有逾期申報和海外銀行帳戶報告（FBAR）罰款。
現在，讓我們看看……
如何通過簡化的報稅程序報稅
在您獲得簡化申請程序資格後，您必須查看根據該計劃需要採取的步驟：
- 即使您未能提交納稅申報表或提交了錯誤的納稅申報表，您也應該提交最近 3 年的美國納稅申報表。
- 您必須在每頁頂部用紅色墨水寫上“簡化海外離岸”字樣，以表明您正在根據該計劃進行備案。
- 為了證明您非故意未報稅並證明您有資格參加該計劃，您必須“填寫並簽署一份關於居住在美國境外的美國人的證明的聲明”，如果您未能這樣做，您將贏得沒有獲得該計劃的好處。
- 提交稅款或利息付款時，請在支票上註明您的稅號。
- 提交申請以獲得 信息網 如果您沒有社會安全號碼，請與您的報稅表一起提交。
- 最後但並非最不重要的一點是，您應該收集所有必要的財務文件以及您的付款，並將其以紙質形式（而不是電子形式）發送給 IRS。
小貼士：您可以尋求專業稅務顧問的協助。他/她會讓整個流程更加便利。
現在您已經了解了在國外居住時如何報稅，讓我們來看看一些可以解決您的國稅局稅款債務的提示。
直接來自美國國稅局：擺脫稅收債務的提示
想盡快擺脫債務嗎？別擔心！美國國稅局提供以下償還稅款債務的建議：
1. 繳納稅款
一旦您收到美國國稅局 (IRS) 的賬單，請盡快繳納稅款。 如果您無法一次性支付全部金額，請申請貸款並全額支付賬單。 這樣做，您可以節省逾期付款的罰款和利息。 請記住，對於未繳納的稅款，國稅局每月收取 0.5% 的滯納金（每月增加直至達到總稅款的 25%），並對欠稅、罰款和利息每年收取 3%。
2.使用IRS直接支付工具
根據美國國稅局 (IRS) 的說法，國稅局直接支付工具是繳稅的最佳方式。 您可以通過儲蓄或支票賬戶自由、安全地繳納稅款。 您將立即收到付款確認信息。 使用此工具，您可以在線繳稅。 您可以在 IRS 網站上輕鬆找到此工具。
3. 領取短期延期付款
您能否在 120 天內繳清所有稅金？如果可以，您可能有資格獲得短期延期付款。為此，您可以致電美國國稅局 (IRS) 1-800-829-1040或使用線上支付協議 (OPA) 在線申請短期延期。此外，短期延期無需支付額外費用。
4. 選擇按月付款
如果您無法向 IRS 全額繳納會費，您可以申請分期付款。 如果您欠款 50,000 美元或以下，您可能有資格與 IRS 簽訂在線分期付款協議。 根據美國國稅局的說法，直接借記付款計劃是一種低成本且無麻煩的納稅方式。 此外，設置費也低於其他付款計劃。
5. 選擇妥協方案（OIC）
如果您想以低於全額的金額償還稅款債務並儘快擺脫債務，可以考慮向美國國稅局 (IRS) 申請和解協議 ( OIC )。如果您欠稅金額龐大，這是最佳選擇。您可以使用IRS 預審工具來查看您是否符合 OIC 的申請條件。
因此，即使您居住在國外，以下也是您需要了解的有關償還稅款的信息。