在烏拉圭工作如何影響美國的外籍人士稅收
無論您居住在哪個國家/地區，都將被要求提交美國稅款，但是如果您選擇住在烏拉圭，它們將受到怎樣的影響？ 重要的是要了解您的美國僑民稅將如何隨著您移居烏拉圭而發生變化，並了解您在烏拉圭居住期間將如何徵稅。
烏拉圭的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向 IRS 報稅。
除了常規的所得稅申報表外，您可能還需要向稅務機關提交一份關於您在海外銀行帳戶中持有的資產的資訊申報表。 外國銀行及其他帳戶申報表（FBAR）114除表格 8938《特定外國金融資產申報表》外。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- 这 外國稅收抵免, 這使您可以用您的美國僑民稅一美元對一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
- 这 外國住房排斥, 這允許您排除因居住在國外而產生的某些家庭開支。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的美國僑民稅。 請注意，即使您認為自己不會欠任何美國所得稅，您仍然很可能仍需要提交報稅表。
誰是烏拉圭居民？
在烏拉圭，如果您滿足某些要求，您將被視為該國居民。 其中包括：
- 您在一個日曆年內在烏拉圭停留超過 183 天。 除非您能證明您在另一個國家/地區的稅收居住地，否則隨機缺勤將被考慮在內。
- 您在烏拉圭有經濟活動或個人利益，無論是直接的還是間接的。
據推測，如果一個人被定義為烏拉圭居民，則其配偶和受撫養人也被視為烏拉圭居民。
183 天是指該人在烏拉圭境內的所有天數； 抵達或離開時間不適用。 去往或來自另一個國家的天數不計入 183 天。
如果在另一個國家有財政住所，必須由該國財政當局出具的證明來證明。 即使如此，如果該金額低於烏拉圭的財政利息金額，您仍將被視為居民。
請注意，自 2007 年 XNUMX 月起，所有來自烏拉圭的收入都將被徵稅，無論其居民身份如何。
烏拉圭所得稅稅率
烏拉圭要求雇主告知公共機構有關僱用外國公民的信息，以允許這些人進入烏拉圭社會保障體系。
勞動年收入率 (IRPF) 按累進稅率計算，上限為 25%。 目前的費率如下：
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (比索$) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 最多 84 個 BPC (186,984) | 豁免 |
| 最多 120 個（最多 267,120 個） | |
| 最多 180 個（最多 400,680 個） | |
| 最多 600 個（最多 1,335,600 個） | |
| 最多 1200 個（最多 2,671,200 個） | |
| 超過 1200 BPC（超過 2,671,200） |
如果您已婚並且每個配偶的年收入超過 12 個國家最低工資（72,000 比索），您的稅率如下：
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (比索$) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 最多 168 個 BPC (373,968) | 豁免 |
| 高達 180（高達 400,680） | |
| 最多 600 個（最多 1,335,600 個） | |
| 最多 1200 個（最多 2,671,200 個） | |
| 超過 1200 BPC（超過 2,671,200） |
如果您已婚且一名配偶不超過 12 個國家最低工資，您的稅率如下：
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (比索$) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 最多 96 個 BPC ($213,696) | 豁免 |
| 超過 96 個 BPC，高達 144 個 BPC（高達 320,544 美元） | |
| 超過 144 BPC，最高 180 BPC（最高 400,680 美元） | |
| 超過 180 BPC，高達 600 BPC（高達 1,355,600） | |
| 超過 600 BPC，高達 1200 BPC（高達 2,671,200） | |
| 超過 1200 個 BPC |
美國-烏拉圭稅收協定
美國和烏拉圭沒有稅收協定，但已同意共享有關各自國家外籍公民的信息。
烏拉圭納稅到期日
烏拉圭的納稅年度定義為從您獲得應稅收入的那一刻開始，到每年的 31 月 XNUMX 日結束st. 通常情況下，為了按收入支付 (PAYE)，每月都有預扣稅制度。
烏拉圭的社會保障
烏拉圭要求該國的所有工人，無論停留時間或居留身份如何，都必須繳納社會保障。 美國目前與烏拉圭沒有社會保障協議。
所有賺取的收入必須包括在計算所欠的社會保障金中。 醫療保健和保險等項目的總和低於應稅收入總額的 20%，則免徵社會保障稅。
您的雇主將有義務為您代扣社會保障稅，並且您將與他們的繳款相匹配。 一般供款設定為員工收到的總金額的 15%，但上限為 4,118 美元。 疾病保險也必須扣留，金額根據工資、家屬人數和婚姻狀況從 3% 到 8% 不等。
外國收入是否在烏拉圭境內徵稅？
目前，烏拉圭不對外國收入徵稅，包括在國外賺取的工資或來自海外資產的收入。
烏拉圭的其他稅收
除了支付薪金的所得稅外，烏拉圭還對其他形式的收入徵稅。
福利和其他非現金補償在烏拉圭被視為應稅。
在烏拉圭，如果任何利息收入來自烏拉圭，則對您的 IRPF 徵收 12% 的稅。 從公司收入支付或貸記的股息或利潤，稅率為 7%。 如果您有資本損失，您可以從收入中扣除並結轉兩年。
如果您出售主要住宅，這些收益將按常規所得稅稅率徵稅。
烏拉圭沒有贈與、財富、遺產或遺產稅。
請注意，基本增值稅（增值稅）稅率為 22%。
節省美國僑民稅
由於適用於在烏拉圭工作和居住的外國人的各種形式的稅收，重要的是您將所有可用的排除、扣除和抵免應用於您的美國僑民稅。 烏拉圭一直被視為避稅天堂，但烏拉圭的稅收確實經常變化並且可能變得相當複雜。