在多米尼加共和國工作如何影響美國的外籍人士稅
移居多米尼加共和國將如何影響您的美國僑民稅？ 多米尼加共和國擁有宜人的天氣、友好的法律制度和避稅天堂的地位，仍然是美國人移居國外的最受歡迎目的地之一。 儘管如此，任何享受多米尼加政府低稅率的美國人都將受到美國僑民稅和其他必須提交給美國政府的報告要求（FBAR、8938 表等）的約束。
多米尼加共和國的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您住在哪裡，您都有義務每年向 IRS 報稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- 这 外國稅收抵免, 這使您可以用您的美國僑民稅一美元對一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
- 这 外國住房排斥, 這允許您排除因居住在國外而產生的某些家庭開支。
透過合理的規劃和專業的稅務規劃，您可以利用這些策略以及其他方法，最大限度地減少甚至免除您的美國稅款。請注意，即使您認為自己無需繳納任何美國所得稅，您仍然需要提交納稅申報表。
多米尼加共和國所得稅稅率
Direccion General de Impuestos Internos（西班牙語網站）的國民收入率是累進的，上限為 25%。 目前的所得稅稅率如下：
| 應稅收入 (DOP) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 截至到330,301 | 0% |
| 330,301.01 – 495,450 | |
| 495,450,01 – 688,125 | |
| 多於 688,125.01 |
收入被解釋為由貨物或活動產生的任何收入、應計或收取的福利和收入，以及任何資本收益。
多米尼加共和國居留權
個人在任何給定財政年度在多米尼加共和國逗留超過 182 天后，即被視為多米尼加共和國居民。 請注意，這些天不需要是連續的。 獲得多米尼加居住權要求個人在多米尼加共和國居住三年後就其全球收入納稅。
外國收入是否在多米尼加共和國境內徵稅？
如果個人是多米尼加共和國居民並且已成為居民至少三年，則個人將被要求為其全球收入納稅。
多米尼加共和國納稅到期日
多明尼加共和國為公司提供四種財政年度截止日期，分別為3月31日、6月30日、9月30日和（最常用的）12月31日。報稅表需在財政年度結束後120天內提交至內稅總局（Direccion General de Impuestos Internos，簡稱DGII）。如在截止日期前提出延期申請並獲得稅務機關批准，則可延長申報期限。請注意，個人不能聯合申報；已婚夫婦必須分別申報。
多米尼加共和國的社會保障
所有多米尼加人和居住在多米尼加共和國的外國人都必須向多米尼加共和國的社會保障體系繳款。 供款基於員工收入。 目前，3.04% 的收入用於家庭健康保險，2.87% 用於養老基金。 這些捐款的上限分別為 4,100 美元和最低工資的 20 倍。 在計算所得稅時，這些供款可從應納稅所得額中扣除。
美國-多米尼加共和國稅收協定
多米尼加共和國祇有一個稅收協定，不幸的是，那個國家不是美國。 出於這個原因，您需要優化 IRS 現有的工具，以盡量減少對您的美國僑民稅的雙重徵稅。 這些包括外國稅收抵免和外國收入排除。
多米尼加共和國的其他稅收
除了支付工資的所得稅外，多米尼加共和國還有其他形式的稅收。
非現金補償被視為應納稅。 這包括住房津貼、福利、搬遷費用、膳食和服裝津貼、通勤費用、俱樂部會員資格、教育報銷或回籍假付款。 也有例外，但外籍人士通常可以期望為多米尼加共和國的所有非現金補償納稅。
任何資本收益也將被徵稅，包括企業家出售藝術品或古董、機械或設備，以及出售專利、會員資格或債券。 這些按 25% 的稅率徵稅，並且必須在資產處置的同一時期報告。
超過 1 萬 DOP 後，不動產按不動產總價值的 5% 徵稅。 遺產稅和贈與稅針對與多米尼加國民有關的遺產以及位於多米尼加共和國境內的任何贈與徵收。 對於任何一種，稅率都是禮物或遺產總價值的 3%。
最後，外籍人士需要注意的是16%的增值稅（VAT）。增值稅登記包含在一般納稅人登記中，每月20日需繳納。
節省美國僑民稅
多米尼加共和國為那些想在海外工作和生活的人提供有吸引力的稅收減免。 也就是說，重要的是要了解住在避稅天堂會轉化為更高的美國僑民稅負。 確保有資格獲得併應用所有適用於您的美國僑民稅的扣除和排除。