在菲律賓工作如何影響您的外籍人士納稅申報表
無論您居住在哪個國家/地區，您都需要提交外籍人士納稅申報表，但如果您選擇住在菲律賓，您的美國外籍人士稅將受到怎樣的影響？ 雖然菲律賓是亞洲與美國最相似的稅收結構之一，但重要的是要了解您的美國僑民納稅申報表將如何受到您居住在那裡的影響。 您還應該了解您的申報要求以及您可以向菲律賓支付的美國僑民稅。
菲律賓的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向美國聯邦政府提交外籍人士納稅申報表。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- A 外國稅收抵免 這可以通過支付給外國政府的某些金額來降低您剩餘收入的稅單，並且
- A 外國住房排斥 這允許額外排除因居住在國外而發生的家庭開支的某些金額。
透過合理的規劃和高品質的稅務申報，您可以利用這些策略以及其他方法，最大限度地減少甚至消除您的稅務義務。請注意，即使您認為自己無需繳納任何美國所得稅，您也很可能仍然需要提交納稅申報表。
誰被認為是菲律賓居民？
出於稅收目的，外籍人士被分為居民或非居民。 然後，非居民被進一步分類為從事貿易或業務，不從事貿易或業務，或受僱於區域跨國公司總部，包括石油業務的離岸銀行和服務承包商。
居民是那些沒有明確的離開公司日期的外籍人士，可能沒有長期離開該國的計劃。 如果您在一個日曆年內在該國停留超過 180 天，您將被視為居民外國人，並且比停留時間少於 180 天的人要繳納更高的稅率。
菲律賓稅率
菲律賓的稅率取決於國稅局考慮的居民（或非居民）類型。 對於那些被視為在菲律賓從事商業活動（或永久居民）的人，菲律賓的收入稅率是累進的，上限為 32%。 對於那些不被視為在菲律賓從事商業活動的人，統一稅率為 25%。 對於受僱於地區總部的人員，統一稅率為 15%。 這些稅率適用於您的收入，減去允許的扣除額。
利息收入和特許權使用費收入按 20% 的固定稅率徵稅。 其他稅率包括按 10% 徵稅的股息和按 6% 徵稅的非主要居民收益。
美國-菲律賓稅收協定
美國 - 菲律賓稅收條約旨在減輕在菲律賓生活和工作的美國公民以及收入來自美國的菲律賓公民的稅收。 確定您應該向哪個國家納稅很重要。 如果您對條約的語言有任何疑問，您應該尋求外籍人士稅務幫助。
菲律賓納稅到期日
您的美國僑民稅的一個易於組織的方面是納稅日期； 菲律賓的主要納稅日期與美國相同。 這使得報告在菲律賓賺取的收入更容易，因為您不必像許多外籍人士在其他國家/地區那樣按比例分配您的美國回報。 納稅年度為 1 月 31 日至 15 月 XNUMX 日，每年 XNUMX 月 XNUMX 日前報稅。
菲律賓的社會保障
如果您受僱於雇主，您將需要向菲律賓的社會保障體系供款。 這些款項將每月支付，並且還將包括您的雇主的捐款。 如果您是菲律賓的個體經營者，繳納社會保障金是可選的。
美國和菲律賓之間沒有任何關於社會安全的協議。因此，這可能是外籍人士面臨雙重課稅的稅務領域之一。如果您是自僱人士，您可以選擇繼續繳納美國社會安全金。最好諮詢外籍人士稅務顧問，以了解您的長期計劃和有關社會安全的選擇。
外國收入是否在菲律賓境內徵稅？
如果您被視為菲律賓居民，您將就全球收入徵稅。 如果您被視為非居民，您只需為來自菲律賓的收入納稅。
菲律賓的稅收
除了支付薪金的所得稅外，菲律賓還有其他形式的收入徵稅。
非現金補償被視為應稅，包括由您的雇主代表您支付的福利或稅款。 這些福利具有貨幣價值，然後以低於正常收入的稅率徵稅。 外國人也不例外。
節省美國僑民稅
菲律賓是最受歡迎的低成本勞動力外包地點之一，也是美國僑民在亞洲最受歡迎的目的地之一。 了解您在菲律賓的稅務要求以及它如何影響您在美國的外籍人士納稅申報表非常重要。