您將被要求提交 美國僑民 無論你居住在哪個國家，都需要繳稅。但如果你選擇住在荷蘭，你的稅務狀況會受到怎樣的影響呢？在了解你移居荷蘭後，你的美國僑民稅收政策會發生哪些變化，以及你在荷蘭居住期間需要繳納哪些稅款，都至關重要。
荷蘭的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向 IRS 提交美國稅款，在這種情況下為美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- 这 外國稅收抵免，這使您可以用您的美國僑民稅一美元一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
- 这 外國住房排斥，這使您可以排除因居住在國外而產生的某些家庭費用。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的美國僑民稅。 請注意，即使您認為自己不會欠任何美國所得稅，您仍然很可能仍需要提交報稅表。 有關更多信息，請參閱美國僑民稅解釋。
誰是荷蘭居民？
在荷蘭，您的居留身份取決於您的家庭住所、您抵達時的意圖（留下或離開）、永久住所的位置、您是否在荷蘭市內註冊，以及社會或經濟你在荷蘭的關係。
荷蘭所得稅稅率
荷蘭實行“盒子系統”，將不同類型的收入分成不同類別（“盒子”），然後按不同稅率徵稅。
- 方框 1 – 方框 1 包括工資、養老金支出和社會福利、其他活動的收入、非現金工資（例如公司汽車）、自有財產以及定期福利和獎金。 方框 1 以累進稅率徵稅，最高稅率為 52%。
荷蘭財政部關於方框 1 的國民收入率如下：
| 歐元收益 (EUR) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 0-18,218 | 2.3 |
| 18,218 – 32,738 | 10.8 |
| 32,738 – 54,367 | 42 |
| 多於 54,367 | 52 |
- 方框 2 – 方框 2 包括納稅人擁有重大利益（超過 5%）的股份和利潤分享證書產生的收入。 該收入按 25% 的稅率徵稅。
- 方框 3 – 方框 3 包括來自儲蓄和投資的收入，包括投資組合和房地產。 雖然荷蘭沒有“資本利得稅”，但這是對資本利得徵稅的類別。 任何收入都按 30% 的稅率徵稅。
荷蘭沒有地區稅或州稅。
30% 裁決
荷蘭為在荷蘭雇主工作長達 120 個月的外國工人制定了一項政策。 這些員工有資格將其收入的 30% 視為免稅。 這是為了支付在荷蘭不具備的知識或能力的外國人在荷蘭生活的額外費用。
美國 - 荷蘭稅收協定
美國 - 荷蘭稅收協定有助於定義居住在荷蘭的美國公民（以及居住在美國的荷蘭公民）的稅收條款。 收到稅款的國家通常由每個國家的納稅人的居民身份確定。 該條約旨在幫助減輕雙重國籍的雙重徵稅。 它對於解釋任何可能不清楚的稅務事項也很有用。
荷蘭納稅到期日
荷蘭的納稅年度是從 1 月 XNUMX 日開始st 到31年12月st. 納稅申報表需要在 1 月 XNUMX 日之前向荷蘭財政部提交st 次年。 一般來說，如果您被認為對荷蘭所得稅負有責任，您將需要提交荷蘭所得稅申報表。 付款將在最終評估日期後兩個月到期。
請注意，如果您在稅務代理處註冊以準備退貨，則此日期可以延長至截止日期後一年。
荷蘭的社會保障
荷蘭要求所有荷蘭居民繳納國家的社會保障保險。
美國 - 荷蘭綜合協議提供了一些關於應該向哪個國家支付社會保障的見解。 一般來說，如果您被一家美國公司派往荷蘭工作不到五年，您需要支付美國社會保障。 如果您在荷蘭受僱，被一家荷蘭公司招聘，或將在荷蘭工作超過五年，您必須繳納荷蘭社會保險。
外國收入是否在荷蘭境內徵稅？
如果您是荷蘭的稅務居民，您將需要就您的全球收入繳納荷蘭稅。 但是，美國-荷蘭稅收協定確實免除了某些類型的全球收入從荷蘭徵稅。
荷蘭的其他稅收
除了支付工資的所得稅外，荷蘭還有其他形式的收入徵稅。
非現金補償被認為是應稅的，包括住房津貼、提供的任何服務或公司汽車。
在荷蘭，如果死者在過世時是荷蘭居民，則在死亡時轉移任何資產都被視為應納稅。 這些資產按累進稅率徵稅，這取決於死者和繼承人之間的關係。
請注意，還有 19% 的增值稅（增值稅）。 某些物品（食品、書籍等）的稅率降至 6%。 還有一些商品和服務（即國際貿易服務）根本不徵稅。
節省美國僑民稅
由於適用於在荷蘭工作和居住的外國人的各種形式的稅收，重要的是您將所有的排除、扣除和抵免應用於您的美國僑民稅。 荷蘭的稅率相當高，了解何時以及如何徵稅對於遵守荷蘭當局的規定並最大限度地減少您在國內外的稅單很重要。 如果您對美國僑民稅有任何疑問，請聯繫我們的僑民稅務專家。