如果一個人決定移居法國，那麼了解此舉對其自身的影響至關重要。 美國僑民稅法國美麗的鄉村風光和浪漫氛圍使其成為遊客、外籍人士和退休人士的熱門目的地。居住在法國的美國公民將適用法國的稅收制度，同時也需履行申報美國海外公民稅的義務。
法國的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向 IRS 提交美國稅款，在這種情況下為美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- 这 外國稅收抵免, 這使您可以用您的美國僑民稅一美元對一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
- 这 外國住房排斥, 這允許您排除因居住在國外而產生的某些家庭開支。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的稅單。 請注意，即使您不認為自己欠任何美國所得稅，您也很可能仍需要提交報稅表。
誰是法國居民？
法國擁有三項外籍人士被視為法國居民的資格。 滿足任何要求將使您有資格成為稅務居民。 標準如下：
- 您家庭的主要住所（您的家人習慣性聚集的地方）位於法國境內，或者如果您沒有家庭住所，您的主要住所位於法國境內。 這是指在法國逗留超過 183 天或在法國逗留的時間比任何其他國家都多。
- 您的主要工作或專業活動來自法國。 如果您在許多國家/地區有專業活動，並且您的大部分活動都在法國進行，那麼您將被視為居民。
- 法國是您的經濟活動中心。
法國對“家庭單位”徵稅，已婚夫婦將被要求提交聯合納稅申報表。
法國所得稅稅率
在法國，除非法國稅務機關特別指明，否則所有收入均需繳納法國稅。 稅率是累進的，上限為 41%。
法國稅務機關的稅率如下：
| 歐元收益 (EUR) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 1-5,963 | 0% |
| 5,964 – 11,896 | |
| 11,897 – 26,420 | |
| 26,421 – 70,830 | |
| 70,831及以上 |
法國的非居民不符合標準排除條件，並按最低 20% 的稅率徵稅。 但是，在法國臨時派遣的外國人有特殊的稅收制度。
要符合資格，個人必須在抵達前五年內不是法國居民，並且不得被分配在法國居住超過六年。 這一特殊制度只能在五年內適用於法國稅收。 額外的補償或福利免徵法國稅收，包括住房補貼或搬遷費用。 在開始僱傭之前，這些項目必須在僱傭合同中明確提及。 在同一制度下，由法國雇主招聘的個人也可以選擇 30% 的免稅額來代替上述逐項免稅額。
美法稅收協定
美國和法國製定了稅收協定，有助於確定應向哪個國家/地區繳納特定稅款以及應在何時繳納這些稅款。 美國 - 法國稅收協定是確保向正確國家繳納稅款的外籍人士指南。 該條約相對簡單，但如有任何問題，建議尋求僑民稅務建議。
法國納稅到期日
與美國財政年度一樣，法國納稅年度是日曆年。 但是，何時繳納稅款取決於您的居留身份、您所在的位置以及您的申報方式。
如果您是居民並提交紙質報稅表，您的報稅表應在 30 月 XNUMX 日到期th 納稅年度之後的年度。 如果您是居民並進行電子申報，您的申報表將在 9 日到期th，16th, 或 23rd 六月，取決於你的地址。
對於非居民，法國稅款將於 30 月 XNUMX 日到期th.
法國的社會保障
美法總分協議解釋了在每種居住和就業情況下向哪個國家支付社會保障。
如果美國雇主派您工作不到五年，您需要繳納美國社會保障金。 如果您的任務超過五年，您需要繳納法國社會保障。 如果您在法國被法國或美國雇主僱用，您需要繳納法國的社會保障。 如果您執行美國政府任務，無論居住地如何，您都需要繳納美國社會保障。
外國收入在法國境內徵稅嗎？
如果您被視為法國居民，全球收入將在法國征稅。 雖然美法稅收協定確實排除了某些類型的收入，但在確定對您在法國的個人收入適用的稅率時，仍會考慮任何排除的收入。 對於非居民個人，他們只需為來自法國的收入繳納法國稅。
法國的其他稅收
除了支付工資的所得稅外，法國還有其他形式的稅收。
消費品的標準 TVA（法國增值稅）稅率為 19.6%，某些商品（如食品）的稅率降低，稅率為 5.5%。
如果您是法國居民，則全球資本收益將作為您收入的一部分徵稅。 所有資本收益均按累進稅率徵稅，但家具、機動車輛或因死亡或禮物而導致的資產轉移等物品可豁免。 出售股份的資本收益按 30.3% 徵稅。 出售或房地產的資本收益按 28.3% 徵稅，但主要住宅免稅。 對於非居民，只有來自法國的資本收益按相同的累進稅率徵稅。
法國沒有遺產稅、遺產稅或財富稅。
節省美國僑民稅
如果您打算在法國生活，了解您的法國申請要求同時記住您的美國僑民稅要求很重要。