美國僑民稅解釋：作為居住在韓國的美國人報稅

無論您居住在哪個國家/地區，您都將被要求提交美國僑民稅，但如果您居住在韓國，您的稅收將受到怎樣的影響？ 在過去的幾十年裡，韓國經歷了快速的經濟增長，作為他們繼續保持這種增長的努力的一部分，韓國製定了有利於在那裡生活和工作的外籍人士的具體稅收規定。

儘管如此，重要的是要了解您的美國僑民稅將如何隨著您移居韓國而發生變化，以及您在韓國居住時需要向東道國繳納哪些稅款。

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美國在韓國的僑民稅

如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您每年都有義務向美國聯邦政府申報美國僑民稅。

除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。

雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：

• 这 外國所得收入排除允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
• A 外國稅收抵免這可以通過支付給外國政府的某些金額來降低您剩餘收入的稅單，並且
• A 外國住房排斥這允許額外排除因居住在國外而發生的家庭開支的某些金額。

通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的稅單。 請注意，即使您知道自己不欠美國僑民稅，您仍然需要提交文件。 有關更多信息，請參閱美國僑民稅解釋：我們的新系列概述

韓國所得稅率

對於 31 月 XNUMX 日的日曆納稅年度，所得稅率如下：

*外國工人可以選擇按總收入的 19% 繳納統一稅率。

資本收益按銷售額的 10% 或收益的 20% 中的較低者徵稅。

誰是韓國居民？

在韓國，在韓國生活和工作的美國人在該國居住 183 天或以上時將有資格成為居民。

韓國稅務到期日

韓國納稅人按日曆年報告收入。 納稅申報表應於每年 31 月 30 日到期。 居民必須在每年 XNUMX 月 XNUMX 日之前支付一半的全球稅款。

韓國的社會保障

2011 年，美國和韓國簽署了一項全面協議，允許在韓國工作的外籍人士享受美國社會保障或韓國國家養老金制度的保障。 如果他們願意，外籍人士將支付 4.5% 的國民養老金。 就業保險也徵收 55% 的強制性稅，工業意外保險的稅率從 75% 到 22.65% 不等。

韓國的其他稅收

您將在韓國購買的大多數商品和服務支付 10% 的增值稅。 您還將支付相當於您所得稅負債 10% 的居民稅。

韓國境內是否對外國收入徵稅？

是的，一般來說，韓國居民對全球收入徵稅。 非居民只對在韓國賺取和獲得的收入繳納韓國稅。

美國 - 韓國稅收條約

當不清楚應向哪個國家/地區繳納稅款時，美國-韓國稅收協定有助於定義條款。 收到稅款的國家通常由納稅人在每個國家的居民身份決定。 它可以幫助減輕雙重國籍的雙重徵稅，同時也可以解釋任何可能不清楚的稅務問題。 它有助於消除對美國僑民稅的雙重徵稅。

節省美國僑民稅

由於適用於在韓國工作和居住的外國人的多種形式的稅收，重要的是您將所有的排除、扣除和抵免應用於您的美國僑民稅。 了解韓國所得稅儲蓄的居民規則也很重要。 了解您在韓國居住期間的美國僑民稅和韓國報稅要求將簡化報稅流程並使其盡可能輕鬆。 在韓國申報美國僑民稅並不麻煩！ 如果您對美國或韓國的僑民稅有任何疑問，請聯繫我們的僑民稅務專家