美國僑民稅解釋：作為在中國生活的美國人報稅

在中國工作如何影響美國的外籍人士稅收

許多人想知道在中國生活將如何影響他們在美國的外籍人士稅收。 作為主要的製造業中心，中國是許多美國人為了工作而搬到北京、上海、廣州或其他地區的地方。 隨著過去 20 年令人難以置信的增長率，不難理解為什麼人們在中國投入時間和金錢。 也就是說，中國也是外籍人士最複雜的稅收結構之一。 了解您在中國和美國的美國僑民稅非常重要。

美國在華僑民稅

如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您住在哪裡，您都有義務每年向 IRS 報稅。

除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。

雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：

雖然美國對居住在海外的公民和永久居民的國際收入徵稅，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：

• 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
• 这 外國稅收抵免，這使您可以用您的美國僑民稅一美元一美元來抵消您在東道國支付的稅款，並且
• 这 外國住房排斥，這使您可以排除因居住在國外而產生的某些家庭費用。

通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的美國僑民稅。 請注意，即使您認為自己不會欠任何美國所得稅，您仍然很可能仍需要提交報稅表。 有關更多信息，請參閱美國僑民稅解釋。

誰是中國居民？

中國擁有世界上最複雜的外國人居留身份制度之一，通常需要審查與美國的多項稅收協議。 通常，在中國居住一整個納稅年度的非中國公民被視為稅務居民。 如果個人在任何給定日曆年在中國大陸境外停留超過 30 天（連續）或超過 90 天（累計），他們將失去當年的居民身份。

所有外籍人士在符合在中國征稅的條件後，必須盡快向國家稅務總局（SAT）進行登記。

中國所得稅稅率

就業收入按月按累進稅率徵稅，最高稅率為 45%。

中國國家稅務總局 (SAT) 的稅率如下：

請注意，外籍人士每月標準扣除額為人民幣 4,800 元。

您的雇主應按月預扣稅款。 對於股票或投資收入，您需要與中國稅務專家取得聯繫，因為對外國人徵稅有復雜的規定。

收入有一些允許的扣除，但您需要向稅務機關提交相關文件進行登記。 您還需要提交註冊文件才能享受中美稅收協定對您的美國僑民稅的任何好處。

美中稅收協定

美國和中國製定了稅收協定，有助於確定應向哪個國家/地區繳納特定稅款以及應在何時繳納這些稅款。 美中稅收協定是確保向正確國家繳納稅款的外籍人士指南。 請注意，您需要在中國稅務機關註冊才能享受該條約的任何好處。 如果您不確定條約中的語言或有任何其他問題，請務必與稅務顧問交談，以確保向正確的國家/地區支付正確的稅款。

中國稅務到期日

了解中國的納稅日期很重要，因為它們與您的美國僑民稅的截止日期不同。 例如，您需要先提交中國納稅申報表，然後再提交美國僑民稅。

中國納稅年度與美國相同：1月XNUMX日^st 到十二月31^st. 與美國稅收不同，中國稅收必須在 31 月 XNUMX 日之前向國家稅務總局申報^st. 中國不為任何納稅人提供延期，並在逾期申報的情況下實施處罰。

您的雇主將被要求每月為您報稅。 如果您符合以下條件，員工也需要提交申報表：

• 擁有多個中國雇主
• 在中國取得的收入未預扣稅款
• 年收入120,000萬元以上

如果納稅人在中國沒有住所，如果他們整個納稅年度不在中國境內，則可以免於提交中國納稅申報表。

中國的社會保障

直到最近，中國才要求外國人參加中國的社會保險制度，但沒有詳細說明外國人有義務繳納哪些保險，外國人可以獲得哪些福利，或者外國人可以提取多少金額。他們不再在中國生活或工作。

美國與中國沒有社會保障協議； 這是美國僑民可能面臨雙重徵稅的一個領域。

外國收入在中國境內徵稅嗎？

中國公民就其在外國賺取的收入徵稅，而外國公民僅就其從中國來源獲得的收入徵稅。 也就是說，如果納稅人在中國居住超過五年，他們將被要求就其全球收入納稅。

中國的其他稅項

除了支付工資的所得稅外，中國還有其他形式的收入需要徵稅。

消費品的標準增值稅 (VAT) 稅率為 17%，而某些物品（如食品、書籍和公用事業）的稅率為 13%。 出口一般是免稅的。

中國來源的資本收益按 20% 的統一稅率徵稅，包括出售房地產、資產或股票。 如果您已成為中國居民超過五年，您還將對來自中國境外的資本收益徵稅。

中國沒有遺產稅、遺產稅或財富稅。

節省美國僑民稅

中國是一個美麗的國家，有著迷人的文化和無窮無盡的機遇。 如果美國僑民前往中國，重要的是他們要了解中國稅務機關的稅率、期限和規定，同時不要忘記他們有義務申報美國僑民稅。 如果您對美國僑民稅有任何疑問，請聯繫我們的僑民稅務專家