無論您居住在哪個國家/地區，都將被要求提交美國僑民稅，但是如果您選擇居住在英國，它們將受到怎樣的影響？ 憑藉其民族大熔爐、英語文化和長期作為世界強國的地位，英國成為美國僑民作為東道國的熱門選擇。 重要的是要了解您的美國僑民稅將如何隨著您移居英國而發生變化，以及您在東道國居住時需要向東道國支付哪些美國僑民稅。
在英國的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您每年都有義務向美國聯邦政府申報美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- A 外國稅收抵免 這可以通過支付給外國政府的某些金額來降低您剩餘收入的稅單，並且
- A 外國住房排斥 這允許額外排除因居住在國外而發生的家庭開支的某些金額。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的稅單。 請注意，即使您知道自己不欠美國僑民稅，您仍然需要提交文件。 有關更多信息，請參閱美國僑民稅解釋：我們的新系列概述
英國所得稅稅率
對於 5 月 XNUMX 日的財政納稅年度，英國稅務海關總署 (HMRC) 的國民收入稅率如下：
| 以英鎊計的收益 (£) | 適用於收入水平的比率 (%) |
| 0-2560 | 儲蓄起始率：10%* |
| 0-35,000 | 基本稅率：20% |
| 35,001-150,000 | 更高的利率：40% |
| 多於 150,000 | 附加費率：50% |
*如果您的非儲蓄收入高於 2,560 英鎊，則此費率不適用。
您可以將 7,475 英鎊的收入排除在個人免稅額之外。 請注意，無論年齡大小，收入超過 1 英鎊的每 2 英鎊將減少 100,000 英鎊。
誰是英國居民？
在英國，定義您是否是英國居民由 HMRC 發布的指南決定。 一般來說，您的居留權將取決於您的長期意圖以及您在英國的實際居住天數。 對於英國，每一天都被視為在英國的午夜出現。
- 如果您在英國並且不打算停留超過兩年，並且在英國度過 183 天或更多天，那麼您就是該納稅年度的居民。 如果您在英國逗留少於 183 天，您將不會被視為稅務居民。
- 如果在過去四個納稅年度中，您平均每年在英國逗留 91 天或以上，則您將被視為稅務居民。 如果您打算在英國平均每年逗留超過 91 天，那麼您從抵達之日起將被視為稅務居民。
- 如果您來英國並預計在英國逗留兩年或更長時間，您從抵達的第一天起就被視為納稅居民。
還有兩種居民：普通居民和非普通居民。
- 居民和普通居民——當您來到英國並預計停留三年或更長時間時。 這可以通過購買或租賃三年或更長時間的房產來證明。
- 居民而非普通居民——當您在英國境外並打算來英國至少兩年但少於三年時。
什麼是戶籍？
出於英國稅收目的，在考慮您的全球收入時，住所很重要。 住所由英國法律決定，被定義為一個人擁有長期永久住所的地方。 它與國籍、公民身份或居住地不同。
您的住所或出身地與您父親在出生時的住所相同。 如果您的父親在您仍然是受撫養人時更改了住所，那麼您的住所也將發生變化。 否則，除非您獲得不同的住所，否則您將擁有原籍住所。
為此，您必須切斷與以前住所的聯繫，搬到新的司法管轄區並在該司法管轄區擁有永久住所。 與原籍地相比，選擇的住所難以獲得，證明您的住所發生變化的責任在於您。
大多數在英國的外籍人士都被認為是非英國居民。 HMRC 不斷對英國居住和住所法規進行更改，最近在 2008 年 XNUMX 月使結構更加複雜。強烈建議您在英國居住期間就您的住所狀況與專家聯繫。
英國納稅到期日
英國的課稅年度與美國海外公民的課稅年度不同。英國的課稅年度為4月6日至隔年4月5日。如果以紙本形式提交報稅表，則必須在該納稅年度的10月31日之前提交給英國稅務海關總署 (HMRC) 。這與美國海外公民納稅的4月截止日期也不同。
如果您選擇電子申報，則必須在該納稅年度隔年的1月31日之前完成。英國稅務海關總署（HMRC）不提供延期。英國實施預扣稅制度（PAYE），稅金將透過您雇主的薪資系統扣除。對於無需預扣稅的非工資收入，應在納稅年度的1月31日之前繳納稅款。所有款項必須在該課稅年度隔年的7月31日之前支付完畢。
英國的社會保障
作為一般經驗法則，外籍人士一旦就業（或自僱），將被要求繳納英國國民保險。 這是為了支付健康保險、福利、養老金計劃、工人補償和失業保險以及目前在英國實施的其他社會計劃的費用。 根據美國 - 英國社會保障協議，您將需要向您工作的國家/地區支付社會保障。但是，如果您的雇主將您送到英國五年或更短時間，您將繼續享受社會保障美國僑民稅和豁免在英國的保險。 如果您是個體經營者，您將向您居住的國家/地區付款。
外國收入是否在英國境內徵稅？
對全球收入繳納的稅款將取決於您在英國的居住和居住身份。 如果您被視為英國居民，則無論身在何處，您都需要對所有投資收入徵稅。 這將與您在美國外籍人士稅上報告的收入相同。
如果您是英國居民但未在英國定居，您可以使用匯款基礎申報外國收入和資本收益。 如果您是居民且有住所，但不是普通居民，您只能將匯款用於您的外國收入，而不是資本收益。 匯款基礎允許您選擇為匯入英國的投資收入繳納英國稅。 如果收入被帶到英國或在英國支付給您，則必須匯出收入。 最好就海外銀行賬戶聯繫稅務顧問，以避免給非英國居民造成代價高昂的錯誤。
美英稅收協定
當不清楚應向哪個國家/地區繳納稅款時，美國-英國稅收協定有助於定義條款。 收到稅款的國家通常由納稅人在每個國家的居民身份決定。 它可以幫助減輕雙重國籍的雙重徵稅，同時也可以解釋任何可能不清楚的稅務問題。 它有助於消除對美國僑民稅的雙重徵稅。
英國的稅收
除了支付薪金的所得稅外，英國還有其他形式的收入徵稅。
非現金補償被視為應納稅。 這包括住房津貼、搬遷費用、膳食和服裝津貼、通勤費用、俱樂部會員資格、教育報銷或回籍假付款。 也有例外，但總的來說，外籍人士可以期望在英國為非現金補償納稅，包括國民保險。
任何資本收益也將被徵稅，包括出售您的唯一或主要住所、人壽保險單、公司債券、汽車、將資產捐贈給慈善機構、ISA 賬戶的收益和英國政府債券。 如果您是英國居民或普通居民並在英國定居，這包括全球資本收益。 如果您沒有住所，則只能以在英國獲得的資本收益為基礎，允許以匯款為基礎選擇海外收益。
對於遺產稅，如果您居住在英國，您可以期望為全球資產支付遺產稅。 如果您在過去 17 年中的 20 年或以上在英國居住，則 HMRC 認為您負責繳納遺產稅。 如果您居住在美國，您只需負責繼承位於英國境內的資產。
節省美國僑民稅
由於適用於在英國工作和居住的外國人的許多不同形式的稅收，重要的是您將所有的排除、扣除和抵免應用於您的美國僑民稅。 了解英國自我評估儲蓄的居民和住所規則也很重要。 了解您在英國居住期間的美國僑民稅和英國申報要求將簡化納稅申報流程並使其盡可能輕鬆。 在英國申報美國僑民稅並不麻煩！ 如果您對美國僑民稅或英國自我評估有任何疑問，請聯繫我們的僑民稅務專家