美國國稅局 (IRS) 在《2023-18 年稅務提示》中向想要創辦企業的納稅人解釋了不同的企業結構類型、如何選擇納稅年度結束、如何獲取 EIN 以及如何設置員工
對於新創業者甚至經驗豐富的專業人士來說，創辦新企業可能會讓人感到不知所措。美國國稅局 (IRS) 提供相關資源，幫助新企業主了解經營企業的稅務責任。
以下是任何企業家在創業時都需要做的一些事情。
選擇業務結構
这 商業形式 確定企業需要提交哪些所得稅申報表。 最常見的業務結構是：
- 獨資: 個人擁有的非法人企業。 納稅人和他們的企業沒有區別。
- 合作伙伴关系：由兩個或多個成員共享所有權的非法人企業。
- 公司: 也稱為C公司。 它是股東擁有的獨立實體。
- S公司：選擇將公司收入、虧損、扣減和信貸轉嫁給股東的公司。
- 有限責任公司：州法規允許的業務結構。 如果單一成員有限責任公司不選擇被視為公司，則該有限責任公司是一個“被忽視的實體”，並且該有限責任公司的活動應作為獨資企業反映在其所有者的聯邦納稅申報表上。
選擇納稅年度
A 納稅年度 是用於保存記錄和報告收入和支出的年度會計期間。 新的企業主必須選擇：
- 公曆年：從 12 月 1 日開始到 31 月 XNUMX 日結束的連續 XNUMX 個月。
- 財政年度：以 12 月之外的任何月份的最後一天結束的 XNUMX 個連續月份。
如果個人首次使用日曆納稅年度申報納稅，之後開始以個體戶身份經營業務、成為合夥企業的合夥人或成為 S 型公司的股東，則必須繼續使用日曆納稅年度，除非獲得美國國稅局的批准進行更改，或者符合1128 表格（採用、更改或保留納稅年度的申請）說明中列出的例外情況之一。
申請雇主識別號碼
EIN 也稱為聯邦納稅識別號。 它用於識別企業。 大多數企業需要這些數字之一，但有些企業則不需要。 例如，沒有僱員且未提交任何消費稅或退休金計劃納稅申報表的獨資經營者不需要 EIN。 這 IRS.gov 上的 EIN 清單 可以幫助企業主知道是否需要 EIN。
對於擁有雇主識別號碼 (EIN) 的企業來說，及時更新企業郵寄地址、辦公地點和負責人資訊至關重要。 EIN 持有人應在負責人資訊變更後的 60 天內向美國國稅局 (IRS) 報告。
讓所有員工填寫這些表格
繳納營業稅
業務形式決定什麼 應該繳稅 以及如何支付。
造訪該州的網站
準企業主應訪問 他們州的網站 有關州稅收要求的資訊。