每年，美國國稅局都會編制一份上一年最普遍的稅收詐騙的骯髒清單。 在最近發布的 2017 年報告中名列前茅的是電話詐騙、網絡釣魚以及真正觸手可及的問題：退貨準備者欺詐。
“絕大多數稅務專業人士提供誠實、優質的服務。”
但也有少數報稅人會給客戶不道德的建議，這可能會導致持久的問題，包括處罰、利息，甚至刑事調查和起訴。
雖然許多骯髒的十二個騙局都是人們被騙出血汗錢的方式，但第四大騙局是離岸避稅。 國稅局想讓你知道他們在上面。
“最近針對離岸稅務欺詐和幫助他們的金融機構採取的一系列成功執法行動表明，將資金和收入隱藏在海外是一個糟糕的選擇。”
美國國稅局今天宣布結束其年度“十幾個”稅務詐騙名單。 年度清單突出了納稅人全年可能遇到的各種計劃，其中許多計劃在報稅季節達到高峰。 納稅人需要警惕竊取個人信息、騙取錢財或說服他們在稅收方面做出可疑行為的伎倆。
“我們繼續努力保護納稅人免受身份盜用和其他詐騙，”美國國稅局局長約翰·科斯基寧說。 “納稅人可以而且應該對似乎在不斷發展的新計劃保持警惕。 我們敦促他們盡其所能避免這些陷阱——無論是舊的還是新的。”
這是美國國稅局第三年在 12 個工作日內單獨發布其“骯髒十二人”名單。 鼓勵納稅人在 IRS.gov 的特殊部分查看列表，並留意這些騙局。
非法計劃的實施者可能面臨巨額罰款和可能的刑事起訴。 國稅局刑事調查與司法部密切合作，制止詐騙並起訴背後的罪犯。 納稅人應記住，即使納稅申報表是由其他人準備的，他們也要對納稅申報表上的內容負法律責任。 確保准備者能夠勝任任務。 有關更多信息，請參閱選擇稅務專家頁面。
以下是 2016 年的“一打臟”騙局：
釣魚
納稅人需要警惕旨在竊取個人信息的虛假電子郵件或網站。 美國國稅局絕不會通過電子郵件就賬單或退款與納稅人聯繫。 不要點擊一個聲稱來自美國國稅局的人。 警惕可能只不過是竊取個人信息的騙局的電子郵件和網站。 (IR-2017-15)
電話詐騙
冒充國稅局特工的犯罪分子打來的電話仍然是對納稅人的持續威脅。 近年來，美國國稅局看到此類電話詐騙激增，因為騙子以警察逮捕、驅逐和吊銷執照等方式威脅納稅人。 (IR-2017-19)
身份盜竊
納稅人需要提防身份盜用，尤其是在納稅時間前後。 美國國稅局繼續積極追查使用他人社會安全號碼提交欺詐性回報的犯罪分子。 儘管該機構在這方面取得了進展，但納稅人仍然需要非常謹慎，並儘其所能避免成為受害者。 (IR-2017-22)
退貨準備者欺詐
留意不道德的退貨準備者。 絕大多數稅務專業人士提供誠實優質的服務。 有一些不誠實的準備者會在每個申報季節開設商店，以實施退款欺詐、身份盜竊和其他傷害納稅人的騙局。 (IR-2017-23)
假慈善
提防團體偽裝成慈善組織，以吸引毫無戒心的捐助者捐款。 警惕名稱與熟悉或全國知名組織相似的慈善機構。 捐助者應該多花幾分鐘時間，以確保他們辛苦賺來的錢流向合法且目前符合條件的慈善機構。 IRS.gov 擁有納稅人檢查慈善組織狀況所需的工具。 (IR-2017-25)
誇大的退款要求
納稅人應該留意任何承諾虛增退稅的人。 警惕任何要求納稅人簽署空白申報表、承諾在查看他們的記錄之前進行大筆退款或根據退款的百分比收取費用的人。 欺詐者通過信任度高的社區團體使用傳單、廣告、虛假店面和口口相傳來尋找受害者。 (IR-2017-26)
對商業信用的過度索賠
避免不正當地申請燃油稅抵免，這是大多數納稅人通常無法享受的稅收優惠。 信貸通常僅限於非公路業務使用，包括農業使用。 納稅人還應避免濫用研究信用。 不當聲明通常涉及未能參與或證實合格的研究活動和/或滿足與合格研究費用相關的要求。 (IR-2017-27)
虛假填報退貨扣除額
納稅人應避免錯誤地誇大其報稅表中的扣除額或費用，以支付少於其欠款或可能獲得更多退款的誘惑。 在誇大諸如慈善捐款和業務費用之類的扣除額或不正當地申請諸如所得稅抵免或兒童稅收抵免之類的抵免之前，請三思而後行。 (IR-2017-28)
偽造收入以索取學分
不要虛構收入來錯誤地獲得稅收抵免，例如所得稅抵免。 騙子有時會說服納稅人這樣做。 納稅人應盡可能提交最準確的報稅表，因為他們對報稅表上的內容負有法律責任。 這種騙局可能導致納稅人面臨巨額賬單以償還稅款、利息和罰款。 在某些情況下，他們甚至可能面臨刑事起訴。 (IR-2017-29)
濫用稅收庇護所
不要使用濫用稅收結構來避稅。 美國國稅局致力於阻止複雜的避稅計劃以及創建和出售這些計劃的人。 絕大多數納稅人支付了他們應得的份額，每個人都應該留意那些兜售聽起來好得令人難以置信的避稅天堂的人。 如有疑問，納稅人應就其所提供的複雜產品尋求獨立意見。 (IR-2017-31)
無聊的稅收爭論
不要使用無聊的稅收論據來逃避納稅。 輕率計劃的推動者鼓勵納稅人提出不合理和古怪的主張，即使他們一再被趕出法庭。 雖然納稅人有權在法庭上質疑其納稅義務，但任何人都無權不遵守法律或無視納稅義務。 提交無意義的納稅申報表的罰款為 5,000 美元。 (IR-2017-33)
離岸避稅
最近一連串成功的執法行動 離岸稅務欺詐 幫助他們的金融機構表明，將錢和收入隱藏在海外是一個糟糕的選擇。 納稅人最好自願加入並承擔報稅責任。 美國國稅局提供離岸自願披露計劃，使人們能夠趕上他們的申報和納稅義務。 (IR-2017-35)
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