IRS 使用稅務提示 2022-13 提醒我們，我們的報稅狀態在每個納稅年度的 31 月 XNUMX 日確定，並附有每個報稅狀態的說明！
納稅人的申報狀態能夠讓美國國稅局了解納稅人及其稅務狀況。這只是納稅人應該熟悉各種申報選項並了解自己正確申報狀態的原因之一。美國國稅局的互動式稅務助理可以幫助他們確定自己的申報狀態。
納稅人的報稅身份通常取決於他們在 31 月 XNUMX 日是否被視為未婚或已婚，這決定了他們全年的報稅身份。
在某些情況下，可能會適用不止一種申請狀態。 如果是這種情況，納稅人通常可以選擇允許其繳納最少稅款的申報身份。
在準備和提交報稅表時，申報身分決定：
- 如果納稅人需要提交聯邦納稅申報表
- 他們是否應該提交退貨以獲得退款
- 他們的標準扣除額
- 如果他們可以申請某些稅收抵免
- 他們所欠的稅額
以下是五種申報狀態：
- 單。 通常，這種身份適用於未婚、離婚或根據州法律管轄的離婚或分居撫養令合法分居的納稅人。
- 已婚共同報稅。 如果納稅人已婚，他們可以與配偶共同提交納稅申報表。 如果其中一位配偶於 2021 年去世，尚存配偶可以使用已婚聯合報稅作為 2021 年的報稅身份，前提是他們有資格使用該身份。
- 已婚分開備案。 已婚夫婦可以選擇單獨提交納稅申報表。 這可能有利於那些只想為自己納稅的納稅人，或者如果納稅人比聯合申報納稅更少的納稅人。
- 戶主。 未婚納稅人可以使用此身份提交申請，但需要遵守特殊規則。 例如，納稅人必須為自己和符合條件的人在該房屋中居住半年支付一半以上的維護房屋費用。
- 有受撫養子女的合格寡婦或鰥夫。 如果納稅人的配偶於 2021 年或 2019 年去世，並且他們在 2020 年底之前沒有再婚且有受撫養子女，則此身份可能適用於提交 2021 年納稅申報表的納稅人。 其他條件也適用。