零工經濟工作者的報稅技巧和最新消息

美國國稅局在稅務提示 2026-26 中提醒納稅人，納稅人通常需要在納稅申報表上申報所有收入，包括兼職和全職兼職工作的收入，無論該收入是否在國稅局的稅務表格（如 1099-K、1099-MISC 或 1099-NEC）上申報，也無論該收入是以現金、實物還是虛擬的貨幣。

由於《一項偉大而美好的法案》中的相關條款，零工經濟從業人員可以減少稅負，並保留更多收入。

什麼是零工經濟？
零工經濟是指人們透過按需工作、服務或商品賺取收入的活動。通常，這種活動是透過應用程式或網站等數位平台進行的。例如，提供叫車或送貨服務、出租房產或線上銷售商品等。

收入報告要求
納稅人必須在報稅表中申報從零工經濟中獲得的收入，即使該收入屬於：

• 兼職、臨時或臨時工作
• 未在資訊申報表（例如 1099-K 表、1099-MISC 表、1099-NEC 表、W-2 表或其他收入報表）上報告
• 支付方式不限，包括現金、財產、貨物或虛擬貨幣。

關鍵更新

• 小費扣除這是一項新的扣除項，適用於 2025 至 2028 納稅年度。目前，已列出符合資格的支出項目清單。 近70種符合資格的靠小費過活的職業.
  • 從 2025 年到 2028 年，零工人員每年可以從應稅收入中扣除高達 25,000 美元的小費。此限額適用於單身申報者和已婚夫婦聯合申報的每份報稅表。
  • 自僱人士可扣除符合資格的小費，最高可達其收入的一定金額。 淨收入 來自他們接收的行業或企業。
  • 符合資格的消費小費必須在 W-2 表、1099-MISC 表、1099-NEC 表、1099-K 表上申報，或由納稅人直接申報。 形式4137要符合扣除條件，即使這些表格在 2025 年不會單獨顯示小費金額，小費仍然必須計入申報的總收入中。
• 合格商業收入扣除這項扣除政策現已永久生效，符合資格的零工工作者可以據此進行長期規劃，以最大限度地享受此優惠。某些小費收入在特定情況下可以免稅。 計算 QBI.
• 1099-K 表格申報規則該法律恢復了支付應用程式和線上市場先前的報告規則。納稅人將獲得 表格1099-K 如果一年內收入超過 20,000 美元且交易次數超過 200 筆，則必須申報所有收入。無論是否收到 1099-K 表格或其他資訊申報表，納稅人都必須在提交報稅表時申報所有收入。
• 額外折舊零工工作者現在可以扣除某些商業設備（例如車輛或電腦）成本的 100%，前提是這些設備是在 2025 年 1 月 19 日之後購買的。這些設備必須處於使用的第一年內，並且超過 50% 的用途是商業用途。