作者：Sally P. Schreiber，JD 17 年 2016 月 XNUMX 日
每年，美國國稅局都會發布一份所謂的年度最嚴重稅務詐騙清單。 從 1 月 17 日開始，到 XNUMX 月 XNUMX 日結束，美國國稅局每天都會發布新聞稿，強調一個騙局。 一年中的任何時候都可能遇到這些“骯髒的”騙局，但美國國稅局報告稱，它們在納稅季節達到頂峰。
1.身份盜用
根據美國國稅局的說法，今年的第一大騙局是與稅務相關的身份盜竊，美國國稅局將其定義為當有人使用納稅人被盜的社會安全號碼提交納稅申報表聲稱欺詐性退款時（IR-2016-12儘管美國國稅局已推出更有效的篩檢和檢測系統，旨在退稅前檢測身份盜竊，但該局承認這仍然是一個重大問題。為了更有效地應對這一問題，過去一年，美國國稅局與各州合作，參與了一項安全峰會倡議。 報稅準備 該行業致力於提升納稅人的安全保障。參與者分享本納稅季已發現的欺詐手段訊息，以加強保護。他們使用超過20項納稅人不知情的資料元素來核實報稅資料。
此外，美國國稅局敦促納稅人保護自己的信息，這樣小偷就更難破壞國稅局的安全系統。 這些在納稅人教育方面的努力包括 稅收。 安全。 一起。 活動 幫助納稅人避免使他們更容易成為受害者的數據洩露。
2.電話詐騙
今年的第二個騙局是電話詐騙，犯罪分子冒充 IRS（IR-2016-14）。 很多時候，他們會偽裝自己撥打的電話號碼，因此看起來像是美國國稅局或其他機構的電話，他們可能會威脅要逮捕、驅逐出境或吊銷執照。 詐騙者有時會使用 IRS 頭銜和偽造的徽章號碼來顯得合法，並使用受害者的姓名、地址和其他個人信息，這使得電話聽起來很正式。
美國國稅局表示，為了保護自己，納稅人應該知道，美國國稅局永遠不會打電話要求立即付款，在沒有先郵寄賬單的情況下打電話詢問所欠稅款，在沒有機會質疑或上訴的情況下打電話要求付款，要求使用特定的付款方式，例如預付借記卡或電匯，通過電話詢問信用卡或借記卡號碼，或威脅要請當地警察或其他執法部門逮捕未付款的納稅人。
3。 網絡釣魚
另一個繼續出現在名單上的騙局是“網絡釣魚”，納稅人會收到不請自來的電子郵件，尋求財務或個人信息。 收到可疑電子郵件的納稅人應將其發送至 [email protected]. “國稅局不會突然向你發送有關賬單或退款的電子郵件，”國稅局局長約翰·科斯基寧 (John Koskinen) 說。IR-2016-15）。 詐騙電子郵件還可以在納稅人不知情的情況下用惡意軟件感染計算機，通常使犯罪分子能夠訪問敏感文件或跟踪鍵盤敲擊，從而暴露登錄信息。
4.退貨準備者欺詐
報稅人欺詐涉及“不誠實的報稅人，他們在每個報稅季節開設商店，實施退款欺詐、身份盜竊和其他傷害納稅人的詐騙”（IR-2016-16）。 美國國稅局警告納稅人要警惕“不道德的準備者，他們以超額退款的古怪承諾掠奪毫無戒心的納稅人”，這就是為什麼美國國稅局說這個騙局每年都會列入名單。
“仔細選擇你的納稅申報表，因為你將需要保護的私人財務信息委託給他們，”科斯基寧說。 IRS 為納稅人選擇稱職的報稅人提供了一些提示，包括檢查報稅人的資質、確保報稅人在報稅季後可用，以及確保納稅人的退款存入納稅人的賬戶，而不是報稅人的賬戶。 美國國稅局建議避免將費用基於退款的百分比或承諾比其他準備者更大的退款的準備者。
5. 在海外隱藏金錢或收入
將錢或收入隱藏在海外，這是 IRS 執法工作的主要重點，是 IRS 解決的下一個稅務騙局（IR-2016-17）。 “我們持續的執法行動應該阻止任何人試圖在海外非法隱藏金錢和收入，”科斯基寧說。 正如美國國稅局解釋的那樣，納稅人擁有外國賬戶是有正當理由的，但這些賬戶會觸發報告要求。 美國國稅局提供了許多計劃，包括離岸自願披露計劃，讓納稅人遵守這些要求。 美國國稅局指出，2015 年生效的《外國賬戶稅收合規法案》要求加強報告，這使得納稅人更難隱瞞海外資產。
6. 誇大退款要求
另一個與報稅人欺詐密切相關的騙局是誇大退稅要求，其中不道德的報稅人開店誘騙毫無戒心的納稅人（IR-2016-18）。 “要警惕那些根據你從未聽說過或過去沒有資格申請的聯邦福利或稅收抵免來兜售古怪退稅的報稅人，”科斯基寧說。
誇大的退稅申請通常涉及納稅人無權獲得的稅收抵免申請，例如教育抵免、所得稅抵免 (EITC) 或美國機會稅收抵免。 美國國稅局提醒納稅人，他們應對報稅表上的內容負責，即使是其他人準備的，他們可能會被評估罰款和利息以及額外稅款。
7. 假慈善
名單上的下一個是假慈善機構。 納稅人應注意檢查豁免組織 選擇檢查 在 IRS 的網站上確定慈善機構是否是善意的，是否有資格獲得可扣除的捐款（IR-2016-20）。 合法的慈善機構應該願意向捐贈者提供他們的雇主識別號碼，然後可以用來在 IRS 網站上檢查慈善機構是否有資格。 假慈善機構通常使用與知名組織相似的名稱，並可能建立假網站。 它們也可用於身份盜竊目的。 美國國稅局報告稱，當發生大規模自然災害時，這些欺詐組織往往會增加，並警告納稅人不應該在沒有先檢查的情況下做出任何貢獻。
8. 虛填扣除
榜單第8位是虛填扣（IR-2016-21)，其中包括欺騙性地誇大報稅表上的扣除額或費用，以減少稅款或獲得更大的退款。 這個項目是今年臟打名單的新項目。 美國國稅局警告納稅人，在誇大其慈善捐款費用或虛報業務費用之前，他們應該“三思而後行”，並避免申請他們無權獲得的抵免，例如 EITC 和兒童稅收抵免。 這樣做的納稅人可能會受到重罰，並且在某些情況下可能會面臨刑事起訴。
9. 過度索取商業信用
清單上的下一項，對商業信用的過度索賠，擴大了去年的“燃料信用過度索賠”（IR-2016-22）。 該騙局涉及兩個特定的虛假信用聲明：燃油消費稅退款的欺詐性聲明和研究稅收抵免的虛假聲明。 美國國稅局表示，其退款欺詐過濾器正在阻止今年的一些欺詐性燃油消費稅退稅。
10. 偽造收入以申請稅收抵免
名單上的第十個是偽造收入以申請稅收抵免（IR-2016-23）。 這通常涉及錯誤地聲稱更高的收入來獲得 EITC 資格，這是一種可退還的信用。 不擇手段的準備者經常這樣做是為了讓納稅人獲得比他們應得的更多的退款。 即使納稅人不知道這些虛假聲明，正如美國國稅局再次提醒的那樣，他們也要對納稅申報表上的內容負責。 他們可能會受到重大處罰、利息和可能的起訴。
11. 濫用稅收庇護
第 11 號正在參與濫用稅收庇護（IR-2016-25）。 濫用稅收庇護被定義為使用多個流通實體逃稅的計劃。 他們經常使用有限責任公司、有限責任合夥企業、國際商業公司、外國金融賬戶、離岸信用卡或借記卡以及多層交易來隱瞞誰擁有收入或資產。
美國國稅局還提到了在納稅人應避免的交易類型中濫用信託和專屬保險公司。 與其他一些騙局一樣，美國國稅局警告說，參與這些交易可能會導致重大處罰和利息以及“可能的刑事起訴”。 根據 Koskinen 的說法，“這些計劃最終可能使納稅人在補稅、罰款和利息方面的成本超過他們最初節省的成本。”
12. 無聊的稅收爭論
最後的“騙局”是無聊的稅收爭論，美國國稅局警告納稅人不要被說服（IR-2016-27）。 今天宣布發布其 2016 版網頁，“關於瑣碎稅收爭論的真相，”美國國稅局解釋了法院和美國國稅局是如何處理這些論點的，這些論點涉及諸如唯一需要繳納所得稅的僱員是聯邦政府的僱員或只有外國收入才應納稅之類的主張。 Koskinen 說：“納稅人應該避免不擇手段地宣傳虛假的避稅論點，因為納稅人最終會支付他們所欠的款項以及法律規定的潛在罰款和利息。” 美國國稅局提醒納稅人，他們將自動因輕率的稅收職位而受到 5,000 美元的罰款。
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