facebook pixel

Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als Amerikaan in Duitsland

Er wonen duizenden Amerikaanse expats in Duitsland, maar hoe beïnvloedt het leven daar hun Amerikaanse expatbelastingen? Duitsland wordt al lang gezien als een zakenland, met verschillende internationale hoofdkantoren in het land. Als je de grote militaire aanwezigheid meetelt, heb je duizenden Amerikaanse expats die in München, Berlijn, Essen en andere Duitse steden wonen.

Waar u ook in Duitsland woont, het is belangrijk om uw Duitse belastingverplichtingen te begrijpen, terwijl u uw Amerikaanse expatbelastingen niet vergeet - en hoe het Duitse belastingstelsel deze zal beïnvloeden. U betaalt zowel Amerikaanse expatbelasting als Duitse belasting.

Kunt u terecht op onze Brongids voor belastinglanden in Duitsland

Kunt u terecht op onze Duitsland Land Domein Site

Kunt u terecht op onze Duitsland Kantoor op Google Maps

Amerikaanse expatbelastingen in Duitsland

Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

  • De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
  • A buitenlands belastingkrediet waardoor uw Amerikaanse expatbelastingen op uw resterende inkomen met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, kunnen worden verlaagd, en
  • A buitenlandse huisvesting uitsluiting die een aanvullende uitsluiting van inkomsten mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan ​​​​door in het buitenland te wonen.

Met de juiste planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u niet denkt dat u Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk nog steeds een aangifte moet indienen. Voor meer informatie, zie Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: een overzicht van onze nieuwe serie.

Wie is een Duitse ingezetene?

Individuen worden als ingezetenen van Duitsland beschouwd als ze aankomen met de bedoeling om langer dan zes maanden te blijven. Ingezetenschap kan worden aangetoond door een verblijfplaats in het land te vestigen, of door een aanwezigheid in het land die aangeeft dat u voor een lange tijd zult blijven.

Evenzo is vertrek uit Duitsland zonder enige binding (hoofdverblijfplaats, financiële of andere connecties) voldoende om de status van fiscaal inwoner te beëindigen. Zelfs de Duitse nationaliteit is niet voldoende om een ​​fiscale woonplaats vast te stellen - als u het land verlaat, bent u geen fiscaal ingezetene.

Tarieven inkomstenbelasting Duitsland

Duitsland heeft een relatief hoog belastingtarief in vergelijking met de belastingtarieven die worden toegepast op Amerikaanse expatbelastingen. Terwijl u vooraf meer aan de Duitse belastingdienst betaalt, is het voordeel dat u bespaart op uw Amerikaanse expatbelastingen als het tijd is om aangifte te doen bij de IRS.

Het belastbare inkomen in Duitsland is inkomen uit arbeid, nadat de toegestane en norm zijn genomen. De drempel voor belastingheffing is momenteel € 8,004 voor een alleenstaande; in het geval dat een persoon gehuwd is, is de gezamenlijke indieningsdrempel EUR 16,008. Het belastingtarief is progressief op basis van inkomen en bereikt de eerste limiet van 42% op 52,881 EUR. Dit tarief wordt dan toegepast totdat de tweede drempel, 250,731 250,730 euro, is bereikt. Inkomsten boven 47.5 euro worden belast tegen XNUMX%.

De belastingtarieven van het Duitse ministerie van Financiën zijn als volgt:

Belastbaar inkomen (EUR)Belastingtarief (%)
8,0040
8,005-52,88114-42%
52,882 - 250,73042%
250,731 en hoger47.5%

Zoals u kunt zien, zijn dit hogere tarieven dan op Amerikaanse expatbelastingen.

Bij aftrekposten van uw inkomen is standaard een aftrekpost van € 920,-. Als u niet-vergoede beroepskosten heeft (die moeten worden aangetoond met bonnen), kunt u de aftrekposten van uw inkomen specificeren. Er zijn persoonsgebonden aftrekposten (verplichte toekomstige zorg) met een maximum van 6,591 euro. Er zijn maandelijkse inhoudingen voor kinderbijslagen, die beginnen bij 184 euro per kind (twee kinderen) en maximaal 215 euro (vier of meer kinderen). Er is ook een basiskinderaftrek van 2,184 euro per kind ten laste voor een alleenstaande ouder. Dat wordt verdubbeld tot 4,368 euro als een echtpaar samen een aanvraag indient.

Er zijn geen regionale belastingen, maar er wordt wel een kerkbelasting geheven op geregistreerde leden van een officiële kerk. De kerkbelasting varieert, maar is meestal 8-9% van de inkomstenbelasting van het individu.

Belastingplichtigen zijn ook onderworpen aan een solidariteitstoeslag van 5.5% van de betaalde belastingen, waarmee het feitelijk hoogste tarief van de inkomstenbelasting 47.5% is.

Duitsland Belastingvervaldatum

Het belastingjaar van Duitsland is hetzelfde als de Verenigde Staten, 1 januarist Via de 31st van december. Dit is om administratieve redenen handiger als het tijd is om zowel uw Duitse als Amerikaanse expat-aangiften in te dienen.

Als u een woon- of verblijfplaats in Duitsland heeft, moet u onbeperkt aangifte doen. Anders moet u een beperkte belastingaangifte indienen als uw werkgever niet verplicht was uw Duitse belastingen in te houden.

Belastingen moeten worden ingediend tegen 31 meist van het jaar volgend op het belastingjaar. Er is een automatische verlenging tot 31 decemberst als de aangifte is opgesteld door een fiscaal professional. Er is een extra verlenging die kan worden ingediend voor 28 februarith van het daaropvolgende jaar, maar hiervoor is wel een schriftelijke aanvraag vereist.

De betaling is verschuldigd een maand nadat het Duitse ministerie van Financiën het aanslagbiljet van de Duitse inkomstenbelasting heeft afgegeven. Sancties voor te late indiening zijn beperkt tot 10% van de geheven Duitse belastingen, maar kunnen niet hoger zijn dan EUR 25,000. Er is een te late vergoeding van 1% van de verschuldigde belastingen voor elke maand dat de belastingen een openstaand saldo hebben. Naast de boete voor laattijdige indiening, wordt rente berekend over de verschuldigde belastingen tegen een tarief van 5% per maand.

Overeenkomst inzake sociale zekerheid tussen de VS en Duitsland

Een persoon wordt automatisch opgenomen in het Duitse socialezekerheidsprogramma zodra het dienstverband in Duitsland begint. Dit geldt niet voor degenen die in Duitsland werken voor een bedrijf dat buiten Duitsland is gevestigd.

De socialezekerheidsovereenkomst tussen de VS en Duitsland beschrijft aan welk land sociale zekerheid moet worden betaald wanneer een persoon in Duitsland werkt. Als u door een Amerikaans bedrijf wordt toegewezen om vijf jaar of minder in Duitsland te werken, betaalt u aan de Amerikaanse sociale zekerheid. Als de opdracht voor meer dan vijf jaar is, betaalt u aan de Duitse sociale zekerheid. Als u voor een niet-Amerikaanse werkgever in Duitsland werkt, betaalt u aan het Duitse socialezekerheidsstelsel.

Zijn buitenlandse inkomsten belast in Duitsland?

Voor alle personen die als fiscaal ingezetene van Duitsland worden beschouwd, wordt het wereldinkomen als belastbaar beschouwd. Duitsland heeft wel belastingverdragen met een aantal landen die bepalen waar belasting moet worden betaald. Verdient u buiten Duitsland inkomsten in een derde vreemd land, dan moet u het belastingverdrag tussen Duitsland en het derde land nalezen of overleggen met een belastingdeskundige.

Duitsland – Amerikaans belastingverdrag

Het belastingverdrag tussen de VS en Duitsland is nuttig in situaties waarin het onduidelijk is aan welk land belastingen moeten worden betaald. Over het algemeen worden de meeste belastingzaken opgelost op basis van de status van ingezetene van de persoon: zijn ze ingezetene van de VS of Duitsland? Waar werken ze? Waar werd het inkomen uitbetaald? Uit welk land komt de werkgever? Al deze factoren zullen in overweging worden genomen bij de beslissing waar belastingen moeten worden betaald.

Belastingen in Duitsland

Duitsland kent wel een investerings- en vermogenswinstbelasting, een vast tarief van 25%. Verliezen op beleggingen en verkoop van activa kunnen worden afgetrokken van de inkomsten uit andere beleggingen of activa. Het systeem is zo ingericht dat de belasting aan de bron wordt ingehouden. Heeft u bijvoorbeeld een Duitse spaarrekening, dan houdt de Duitse bank de verschuldigde belasting in op het inkomen dat u op uw beleggingsrekening heeft verdiend. Als de inkomsten van buiten Duitsland komen, worden deze niet automatisch afgetrokken, maar zijn er wel belastingen verschuldigd aan de Duitse belastingdienst.

Er is een erfbelasting van 25%, maar geen vermogensbelasting.

Vermogenswinstbelasting op onroerend goed wordt alleen geheven als het niet zelf bewoond was en minder dan 10 jaar werd aangehouden. In Duitsland moeten huurinkomsten worden belast door het land waar de huurinkomsten zich bevinden.

Besparen op Amerikaanse expatbelastingen

Aangezien Duitsland een regio is met een relatief hoog belastingtarief, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de indieningsvereisten, verplichtingen en belastingniveaus om op de juiste manier te plannen. Hierdoor kunt u zich ook beter voorbereiden op uw Amerikaanse expatbelastingen als het tijd is om te betalen aan uw eigen land.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van