facebook pixel

Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als een Amerikaan die in Singapore woont

Singapore is aantrekkelijk vanwege de lage criminaliteit, netheid en wereldwijde cultuur. Welke invloed heeft verhuizen naar Singapore op uw Amerikaanse expatbelastingen? Overweegt u om u aan te sluiten bij een van de andere 1.31 miljoen expats die momenteel in Singapore verblijven? Dit artikel helpt u meer te weten te komen over de fiscale implicaties van een dergelijke stap en in het bijzonder hoe uw Amerikaanse expatbelastingen worden beïnvloed.

Amerikaanse expatbelastingen in Singapore

Als Amerikaans staatsburger bent u verplicht om uw wereldinkomen elk jaar een van uw Amerikaanse expatbelastingen op te geven, ongeacht het land waarin u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

  1. De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
  2. De buitenlands belastingkrediet — als de woonplaats van een Amerikaans staatsburger in een ander land ertoe leidt dat er in het buitenland belasting moet worden betaald, komen ze waarschijnlijk in aanmerking voor een tegoed voor de buitenlandse inkomstenbelasting die is betaald op hun Amerikaanse expatbelastingen.
  3. De buitenlandse huisvesting uitsluiting — staat belastingbetalers toe om bepaalde woonlasten boven bepaalde landspecifieke bedragen uit te sluiten van hun Amerikaanse expatbelastingen.

Het einddoel is dat uw Amerikaanse expatbelasting minimaal moet zijn, zo niet geëlimineerd.

Tarieven inkomstenbelasting Singapore

Relatief gezien heeft Singapore lage tarieven voor de individuele inkomstenbelasting. Net als bij de meeste andere systemen, worden ingezetenen als volgt belast op een progressief systeem:

Inkomen (SGD, Singaporese DOLLAR)%
1-20,000-
20,001-30,0002
30,001-40,0003.5
40,001-80,0007
80,001-120,00012.5
120,001-160,00015
160,001-200,00017
200,001-320,00018
Meer dan 320,00120

Een Amerikaanse expat wordt fiscaal ingezetene als hij of zij minimaal 183 dagen in Singapore heeft gewoond of gewerkt. Als niet-ingezetene wordt uw belasting berekend op 15% van uw tewerkstellingstarief, of op de progressieve tarieftabel die hierboven wordt weergegeven, als dat hoger is. Alle andere niet-beroepsinkomsten worden belast tegen 20%. Singapore heft geen belasting op vermogenswinst of erfenissen. Ze heffen echter wel een goederen- en dienstenbelasting (GST) van 3% op alle aankopen voor binnenlandse consumptie.

Belastingvervaldatum Singapore

Als u als inwoner van Singapore wordt beschouwd, moet u uw belastingaangifte in Singapore vóór 1 april indienen via formulier B15th van elk jaar. Dit is vergelijkbaar met de vervaldatum van uw Amerikaanse expatbelastingen. Zelfstandigen rapporteren hun inkomsten via formulier B en niet-ingezetenen rapporteren hun inkomsten via formulier M. Hoewel deze belastingaangiften op 15 april moeten worden ingediendth, is de belastingbetaling in verband met die aangifte pas verschuldigd nadat de aanmaningen zijn verzonden. Aankondigingen worden meestal ergens in september verzonden. Vanaf de datum van verzending van de aanslag heeft u één maand de tijd om de belasting te betalen. Dit is heel anders dan uw Amerikaanse expatbelastingen, waar alle belastingbetalingen vóór 15 april verschuldigd zijnth.

Als u minder dan 22,000 SGD heeft verdiend, hoeft u geen belastingaangifte in Singapore in te dienen. Bovendien zullen veel werkgevers in Singapore salarisinformatie rechtstreeks indienen bij de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS). Als er geen ander inkomen is, elimineert dit uw indieningsvereiste bij de IRAS.

Impact van sociale zekerheid op uw Amerikaanse expatbelastingen

Het Singaporese equivalent van sociale zekerheid wordt het Central Provident Fund (CPF) genoemd. Als expat hoeft u geen betalingen te doen aan de Singapore CPF. U bent dat zodra u bent goedgekeurd voor een permanente verblijfsstatus door de Immigration and Checkpoint Authority van Singapore. Als u besluit een permanente inwoner van Singapore te worden, zullen u en uw werkgever beiden bijdragen aan het CPF. De totale bijdrage namens u aan CPF bedraagt ​​30% van uw jaarsalaris, waarbij 10% afkomstig is van uw werkgever en de rest van u.

Als u een Amerikaans staatsburger bent en als zelfstandige werkt in het buitenland, moet u nog steeds Amerikaanse socialezekerheids- en Medicare-belastingen over uw inkomsten betalen. U betaalt zowel het werknemers- als het werkgeversgedeelte via Schedule SE op uw Amerikaanse expatbelastingen. Als u echter een werknemer bent van een buitenlandse werkgever en belasting moet betalen in het socialezekerheidsequivalent van het buitenland, hoeft u geen Amerikaanse socialezekerheidsbelasting te betalen.

Wordt buitenlands inkomen belast in Singapore?

Singapore heft belasting op inkomen verdiend in Singapore of door inwoners van Singapore. U wordt fiscaal ingezetene als u het voorgaande jaar minimaal 183 dagen in Singapore heeft gewoond of gewerkt. Expats zijn niet onderworpen aan Singapore-belasting voor inkomsten die buiten Singapore worden verdiend. Als u minder dan 60 dagen in Singapore hebt gewoond of gewerkt, wordt geen van uw inkomsten onderworpen aan Singapore-belasting, tenzij u bedrijfsleider bent.

Amerikaans Expat Belastingverdrag

Er moet nog een verdrag worden gesloten tussen de Verenigde Staten en Singapore. Ondanks het ontbreken van een verdrag, biedt elk land een belastingkrediet dat is ontworpen om dubbele belastingheffing te elimineren. In de VS wordt dit de buitenlandse belastingvermindering genoemd. In Singapore wordt dit het eenzijdige belastingkrediet genoemd, dat hetzelfde doel dient. Beide geven krediet voor belastingen die aan het buitenland worden betaald.

Amerikaanse expatbelastingen voor werknemers in Singapore:

Als u een werknemer bent van een in Singapore gevestigd bedrijf, is uw inkomen onderworpen aan de Singaporese inkomstenbelasting. Helaas, als Amerikaans staatsburger, zal het inkomen dat in Singapore wordt verdiend ook onderworpen zijn aan Amerikaanse expatbelastingen. Het goede nieuws is dat de VS een reeks uitsluitingen en kredieten (hierboven vermeld) biedt voor verdiende inkomsten en betaalde belastingen in het buitenland. Het uiteindelijke doel is om uw wereldwijde belastingplicht in evenwicht te brengen.

Amerikaanse expatbelastingen voor zelfstandigen in Singapore:

Net als in de VS moeten zelfstandigen die hun bedrijf in Singapore uitoefenen, belasting betalen over hun nettowinst aan Singapore. Buitenlandse personen die van plan zijn een bedrijf te starten in Singapore, moeten een EntrePass verkrijgen voordat ze een bedrijf starten. Meer informatie over de EntrePass is te vinden op de website van de Singaporese overheid. Als Amerikaans staatsburger vereist de IRS dat u doorgaat met het rapporteren en betalen van belasting over uw inkomsten als zelfstandige over uw Amerikaanse expatbelastingen. Het maakt niet uit waar het inkomen wordt verdiend, maar u komt nog steeds in aanmerking voor de bovengenoemde uitsluitingen en tegoeden.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van