Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als een Amerikaan die in Australië woont

Amerikaanse expatbelastingen in Australië

Als u een staatsburger of permanent ingezetene van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar een belastingaangifte in te dienen bij de federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

• De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
• A buitenlands belastingkrediet waardoor uw belastingaanslag op uw resterende inkomen kan worden verlaagd met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, en
• A Uitsluiting van buitenlandse huisvesting die een aanvullende uitsluiting van inkomen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan ​​als gevolg van het wonen in het buitenland.

Met een goede planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw belastingaanslag te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u niet denkt dat u Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk nog steeds een aangifte moet indienen. Voor meer informatie, zie Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: een overzicht van onze nieuwe serie.

Australische tarieven voor inkomstenbelasting

Australië heeft, net als de VS, een belastingstelsel dat zowel gradueel als progressief is. Dit betekent dat naarmate uw inkomen stijgt, het belastingtarief op elke extra dollar aan inkomen mee stijgt. Merk op dat in Australië de belastingtabellen voor ingezetenen en niet-ingezetenen verschillend zijn. De definitie van een ingezetene voor belastingdoeleinden kan verschillen van de definitie van ingezetene. In het algemeen, als u ingezetene bent als u in Australië woont en daar permanent woont. Als u langer dan zes maanden onafgebroken in Australië heeft gewoond en gewerkt en in het land blijft wonen, wordt u als ingezetene beschouwd, tenzij u het tegendeel kunt bewijzen. De tarieven voor ingezetenen voor het boekjaar, zoals overgenomen van de Australische belastingdienst, zijn als volgt:

Daarnaast is er een Medicare-heffing van 1.5%.

Hoe buitenlandse inwoners van Australië worden belast?

Als u geen Australische ingezetene bent voor belastingdoeleinden, dan bent u onderworpen aan de onderstaande speciale tarieven. Over het algemeen wordt u als een buitenlandse ingezetene beschouwd als u inkomsten hebt verdiend (uit dienstbetrekking of als zelfstandige) in Australië en u niet kwalificeert als ingezetene.

Australische belastingvervaldatum

U moet uw Australische belastingaangifte vóór 31 oktober indienen (“indienen”). Als u een geregistreerde belastingagent inhuurt, moet u zich op die datum als klant bij hen hebben geregistreerd. Australië heeft een boekjaar dat begint op 1 juli en eindigt op 30 juni van het volgende jaar. Dit is belangrijk, omdat u uw inkomen moet omrekenen naar een kalenderjaar om uw Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting in te dienen.

Australische socialezekerheidsovereenkomst met de Verenigde Staten

Werknemers in Australië zijn niet onderworpen aan Amerikaanse socialezekerheidsbelastingen. Dankzij het belastingverdrag tussen de VS en Australië (Totalisatie-overeenkomst, in nerdy-overheidstermen) kunnen zelfstandige expats in Australië kiezen of ze liever sociale zekerheid bijdragen aan de VS of Australië. Voor de meeste Australische ingezetenen is hun deelname aan een door de staat gesponsord pensioenplan beperkt tot de hieronder beschreven pensioengarantie.

Superannuation in Australië

Superannuation is een soort verplicht 401 (k) -plan op een gigantische schaal. De werknemersbijdragen zijn vrijwillig, maar werkgevers moeten een verplichte bijdrage betalen van 9% van het basisloon van de werknemers. Werknemersbijdragen zijn fiscaal aftrekbaar voor Australië, maar niet voor Amerikaanse belastingen. Wat betreft de 401 (k), is de toegang tot pensioenfondsen beperkt tot degenen die de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt of een van een aantal speciale omstandigheden.

Wordt buitenlands inkomen binnen Australië belast?

Niet-ingezetenen zijn niet verplicht hun buitenlandse inkomsten aan Australië te melden. Tijdelijke ingezetenen moeten mogelijk buitenlandse verdiende inkomsten melden, maar hoeven geen inkomsten uit investeringen of andere passieve inkomstenbronnen te melden. Inwoners van Australië zijn verplicht hun wereldinkomen te melden. Net als in de Verenigde Staten heeft Australië echter mechanismen ingevoerd om dubbele belastingheffing te helpen verminderen.

Amerikaans belastingverdrag met Australië

Het Amerikaanse belastingverdrag met Australië vindt u hier. Het belastingverdrag definieert de voorwaarden die de relatie tussen de VS en Australië bepalen en biedt "tie-breaker"-regels om te bepalen in welk land een belastingplichtige als ingezetene wordt beschouwd en is in de eerste plaats nuttig voor diegenen die twijfels hebben of opheldering willen over hun verblijfsstatus. Het grootste deel van het verdrag heeft betrekking op handel en eigendom, terwijl het ook het recht van de respectieve regeringen vastlegt om bepaalde soorten inkomsten te belasten op basis van het rechtsgebied waarin het werd verdiend.

Artikel 22 bevat de regels voor vrijstelling van dubbele belasting, waarvan de meeste in dit artikel worden samengevat. Merk ook op dat het verdrag het inkomen uit pensioen, sociale zekerheid en lijfrente dat een inwoner ontvangt terwijl hij in zijn woonland is, van dubbele belasting uitsluit van belastingheffing door het andere land. Dit betekent dat in sommige gevallen, als ik in Australië woon en een inwoner van Australië ben maar een staatsburger van de VS ben, wordt het inkomen dat ik ontvang uit mijn Australische pensioen uitgesloten van mijn Amerikaanse belastingaangifte; in andere gevallen, heeft de spaarclausule van het Amerikaanse verdrag voorrang op artikel 22, waardoor ik belasting moet betalen over mijn Australische pensioeninkomen.

Wat houdt het in om een ​​zelfstandige Amerikaan in Australië te zijn?

De vennootschapsbelastingtarieven in Australië zijn vast 30%, en bedrijfsbelastingen moeten per kwartaal vooraf worden betaald op basis van uw verwachte jaarlijkse vergoeding. Houd er rekening mee dat uw bedrijf niet per se in Australië hoeft te zijn opgericht om als een Australisch bedrijf te worden beschouwd, maar alleen zaken mag doen in Australië en Australisch eigendom of zeggenschap mag hebben.

In Australië kunnen bedrijven zijn gestructureerd als eenmanszaken, partnerschappen, trusts of bedrijven en, net als in de Verenigde Staten, hebben ze allemaal verschillende wettelijke verplichtingen en fiscale verantwoordelijkheden.

Goederen- en dienstenbelasting in Australië

De GST is een belasting over de toegevoegde waarde die van toepassing is op de meeste transacties met goederen en diensten, met uitzondering van bepaalde uitgesloten artikelen. Het is een vlakke 10%. Als u een bedrijfseigenaar bent met meer dan AUD $ 75,000 aan bonnen, moet u zich bij de overheid registreren en de belastingen innen.

Toeristen naar Australië komen in aanmerking voor restitutie van de GST die ze in de voorgaande maand hebben betaald op vertoon van de items en bonnen bij het verlaten van het land.