facebook pixel

Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als Amerikaan in Zwitserland

U moet Amerikaanse expatbelastingen indienen, ongeacht in welk land u woont, maar hoe worden uw belastingen beïnvloed als u in Zwitserland woont? Zwitserland is een geheel door land omgeven land dat geografisch verdeeld is tussen de Alpen. Terwijl de Alpen het grootste deel van het grondgebied bezetten, is de Zwitserse bevolking van ongeveer acht en een half miljoen mensen voornamelijk geconcentreerd op het plateau, waar de grootste steden te vinden zijn: onder hen zijn de twee wereldsteden en economische centra Zürich en Genève.

Desalniettemin is het belangrijk om te begrijpen hoe uw Amerikaanse expatbelastingen zullen veranderen als u naar Zwitserland verhuist, en welke belastingen u aan uw gastland moet betalen als u daar verblijft.

Protax is 's werelds toonaangevende Amerikaanse individuele internationale belastingkantoor, gespecialiseerd in het leveren van professionele diensten van wereldklasse aan: Amerikaanse expats.

Kunt u terecht op onze Zwitserland Fiscaal Land Hulpgids

Kunt u terecht op onze Zwitserland Land Domein Site

Kunt u terecht op onze Zwitserland Kantoor op Google Maps

Amerikaanse expatbelastingen in Zwitserland

Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de Amerikaanse federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

  • De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
  • buitenlands belastingkrediet waardoor uw belastingaanslag op uw resterende inkomen kan worden verlaagd met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, en
  • buitenlandse huisvesting uitsluiting die een aanvullende uitsluiting van inkomen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan ​​als gevolg van het wonen in het buitenland.

Met een goede planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw belastingaanslag te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat u nog steeds aangifte moet doen, zelfs als u weet dat u geen Amerikaanse expatbelastingen verschuldigd bent. Voor meer informatie, zie Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: een overzicht van onze nieuwe serie.

Zwitserse INKOMSTENBELASTINGEN

Voor de kalenderbelastingjaren van 31 december zijn de Zwitserse inkomenstarieven onderverdeeld in drie verschillende niveaus van inkomstenbelasting: federaal niveau (hetzelfde in het hele land), kantonaal niveau (bijv. Zürich of Genève - op basis van de eigen belastingwetgeving en tarieven van het kanton) en gemeentelijk niveau. Het land heeft progressieve inkomstenbelastingtarieven op federaal niveau en in de meeste kantons, terwijl andere een vast belastingtarief hebben aangenomen.

De belastingtarieven zijn gebaseerd op tabellen met belastbare inkomensbereiken en een basisbelasting die aan elke schijf is toegewezen. Elk belastingniveau heeft verschillende tabellen. De federale tabellen hebben een maximaal belastbaar inkomen van CHF 755,200 voor individuen (898,900 CHF voor gehuwden of alleenstaanden met minderjarige kinderen), waarvoor het totale belastingtarief 11.5% zal bedragen. Elke kantonbelasting heeft dan zijn eigen globale tabel en tarieven.

Naast de bovengenoemde tarieven zijn de gemeentelijke belastingen. Elke gemeentelijke belasting varieert aanzienlijk. Het hoogste tarief is 51% van de kantonnale basisbelasting en het laagste is 25%.

Bovendien wordt op rente- en dividendinkomsten een roerende voorheffing van 35% ingehouden die rechtstreeks wordt ingehouden op het brutobedrag dat aan de ontvanger wordt uitgekeerd.

WIE IS EEN Zwitsers belastinginwoner?

Uw belastingheffing in Zwitserland is gebaseerd op het feit of u al dan niet fiscaal ingezetene bent. U wordt als inwoner van Zwitserland beschouwd als u aan de volgende voorwaarden voldoet:

  • U bent van plan uw vaste verblijfplaats permanent in Zwitserland te vestigen. Dit betekent dat het land het 'centrum van vitaal belang' is en dat u staat ingeschreven bij een Zwitserse gemeente.
  • U verblijft in Zwitserland met de intentie om winstgevende activiteiten uit te oefenen voor een ononderbroken periode van minimaal 30 dagen.
  • U verblijft in Zwitserland zonder de bedoeling om winstgevende activiteiten uit te oefenen, maar voor een aaneengesloten periode van minimaal 90 dagen.

Zwitsers broninkomen

Aan de andere kant wordt een niet-fiscaal ingezetene alleen belast op Zwitserse inkomstenbronnen. Voorbeelden van inkomstenbronnen zijn werkgelegenheid terwijl u fysiek in Zwitserland werkt, onroerend goed in het land, dividenden, rente en pensioenen uit Zwitserse bronnen en andere specifieke activiteiten die verband houden met het land.

Zwitserse BELASTING VERVALDATUM

Zwitserland heeft een kalenderjaar belastingjaar. De belastingaangiften en belastingbetalingen moeten uiterlijk op 31 maart van het volgende jaar zijn ingediend in het kanton waar de belastingplichtige aan het einde van het belastingtijdvak inwoner was. Amerikaanse expats kunnen een verlenging aanvragen tot september of november.

SOCIALE ZEKERHEID IN Zwitserland

Alle belastingen op de sociale zekerheid, met uitzondering van de ziektekostenverzekering, zijn voor rekening van de werkgever. De werkgever moet de totale inhouding en het werknemersaandeel op zijn brutoloon inhouden en afdragen. Zelfstandigen moeten beide aandelen dekken.

De tarieven van de socialezekerheidsbijdragen variëren op basis van de verzekeringscategorieën waarin het valt. Er zijn verschillende soorten, waaronder ouderdoms-, nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen (5.125% voor elke werkgever en werknemer) en werkloosheidsverzekeringen (1.1% voor elke werkgever en werknemer).

WORDT BUITENLANDS INKOMEN BINNEN Zwitserland BELAST?

Als u volgens de Zwitserse belastingwetgeving als fiscaal ingezetene wordt beschouwd, wordt u belast op het wereldwijde inkomen. Dat wil zeggen, u zou worden belast op inkomsten die niet alleen uit het land afkomstig zijn, maar ook uit de hele wereld.

VS – Zwitsers BELASTINGVERDRAG

Er is een Amerikaans belastingverdrag voor Zwitserland, dat kan helpen dubbele belasting te verminderen. Dit belangrijke verdrag, ondertekend in 1996, werd in 2009 geactualiseerd.

Het verdrag inzake inkomstenbelasting tussen de VS en Zwitserland is nuttig voor het definiëren van de voorwaarden voor situaties waarin het onduidelijk is aan welk land belastingen moeten worden betaald. Het land dat de belastingbetaling ontvangt, wordt meestal bepaald door de status van ingezetene van de belastingbetaler in elk land. Het is er om dubbele belastingheffing voor dubbele burgers te helpen voorkomen en is ook beschikbaar om eventuele onduidelijke belastingkwesties uit te leggen. Het is nuttig bij het elimineren van dubbele belasting op Amerikaanse expatbelastingen.

BELASTINGEN IN ZWITSERLAND

Zwitserland heeft een zeer complex belastingstelsel. Belastingen worden niet alleen op federaal niveau geheven, maar ook op kantons en gemeenten.

Elk kanton heeft dan zijn eigen set van fiscale wetten en regels. Zo heffen alle kantons een netto vermogensbelasting op basis van het saldo van de wereldwijde bruto activa (bankrekeningen, levensverzekeringen, auto's, boten, onroerend goed, etc.) minus schulden. Elk kanton heeft zijn eigen tabel om de vermogensbelasting van zijn inwoners te beoordelen.

Bovendien heffen alle kantons een progressieve successie- en schenkingsbelasting indien de overledene of schenker ingezetene was geweest of indien in het kanton gelegen onroerende goederen worden verplaatst. Sommige kantons heffen ook onroerendgoedbelasting.

Het Zwitserse belastingstelsel, dat vanwege het getrapte belastingstelsel iets complexer is dan in sommige andere landen. Er zijn vier belastingniveaus, hoewel u mogelijk aan slechts drie onderworpen bent:

  • Federale belasting: het marginale tarief is 11.5%; dit is alleen verschuldigd over het inkomen.
  • Kantonbelasting: deze belasting verschilt per kanton en is van toepassing op inkomen en vermogen.
  • Gemeentelijke belasting: deze belasting is afhankelijk van de gemeente waarin je woont. Hij wordt toegepast op inkomen en vermogen. Meestal is deze belasting gebaseerd op uw kantonnale belasting.

Kerkbelasting: deze belasting wordt in veel verschillende kantons geheven op zowel het inkomen als het vermogen van degenen die verbonden zijn aan de drie officiële Zwitserse kerken: rooms-katholiek, christelijk-katholiek en Zwitsers protestants. Degenen die zijn aangesloten bij verschillende religies of die agnostisch zijn, zijn vrijgesteld

BESPAREN OP AMERIKAANSE EXPATBELASTINGEN in Zwitserland

Met de vele verschillende vormen van belasting die worden toegepast op buitenlanders die in Zwitserland werken en wonen, is het belangrijk dat u alle uitsluitingen, inhoudingen en tegoeden toepast op uw Amerikaanse expatbelastingen. Het is ook belangrijk om de regels voor ingezetenen en woonplaatsen te begrijpen voor besparingen op uw Zwitserse inkomstenbelasting. Als u uw Amerikaanse expatbelastingen en uw Zwitserse indieningsvereisten begrijpt terwijl u in Zwitserland woont, wordt het belastingaangifteproces gestroomlijnd en zo probleemloos mogelijk gemaakt. Het indienen van Amerikaanse expatbelastingen in Zwitserland hoeft geen gedoe te zijn! Als u vragen heeft over uw Amerikaanse expat belastingen of uw Zwitserse inkomstenbelasting, neem dan contact op met onze expat tax experts.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van