Hoe werken in Brazilië van invloed is op Amerikaanse expatbelastingen
U zult Amerikaanse expatbelastingen moeten indienen, ongeacht in welk land u woont, maar welke gevolgen heeft dit voor u als u ervoor kiest om in het prachtige Brazilië te wonen? Het is belangrijk om te begrijpen hoe uw Amerikaanse expatbelastingen gaan veranderen als u naar Brazilië verhuist, en om te begrijpen hoe u door Brazilië wordt belast terwijl u daar woont.
Amerikaanse expatbelastingen in Brazilië
Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse belastingen, in dit geval Amerikaanse expatbelastingen, in te dienen bij de IRS, ongeacht het land waarin u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting kan het ook zijn dat u een informatieaangifte moet indienen over uw vermogen op buitenlandse bankrekeningen in het kader van de Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR)-regeling. Formulier 114, naast formulier 8938, Verklaring van gespecificeerde buitenlandse financiële activa.
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- Het uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- Het buitenlands belastingkrediet, waarmee u de belastingen die u in uw gastland hebt betaald, kunt verrekenen met uw Amerikaanse expatbelasting dollar voor dollar, en
- Het buitenlandse huisvesting uitsluiting, waarmee u bepaalde huishoudelijke uitgaven kunt uitsluiten die ontstaan als gevolg van wonen in het buitenland.
Met de juiste planning en een goede belastingvoorbereiding, zou u in staat moeten zijn om te profiteren van deze en andere strategieën om uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs af te schaffen. Houd er rekening mee dat zelfs als u denkt dat u geen Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk toch aangifte moet doen.
Wie is een inwoner van Brazilië?
In Brazilië wordt u vanaf het moment dat u aankomt als ingezetene beschouwd als u houder bent van een permanent visum of een tijdelijke werkvergunning. Als u om andere redenen naar Brazilië komt en meer dan 183 dagen (opeenvolgend of niet) in een periode van 12 maanden in het land verblijft, wordt u ook voor belastingdoeleinden als ingezetene beschouwd vanaf de eerste dag die de 183 dagen overschrijdt. periode.
De inkomstenbelastingtarieven van Brazilië
Als u een inwoner van Brazilië bent, wordt uw wereldwijde inkomen onderworpen aan inkomstenbelasting tegen een progressief tarief dat oploopt tot 27.5%. Als u een niet-ingezetene bent, bent u alleen verantwoordelijk voor belastingen op het Braziliaanse inkomen en hoeft u niet eens de moeite te nemen om een aangifte inkomstenbelasting in te dienen totdat u een inwoner wordt.
Voor inwoners die belasting betalen over het wereldwijde inkomen, zijn de belastingtarieven van het secretariaat van de federale belastingdienst van Brazilië als volgt:
| Inkomsten in Real (BRL- R$) | Tarief van toepassing op inkomensniveau (%) |
| 0-17,989.80 | Vrijgesteld |
| 17,989.81 - 26,961.00 | 7.5% |
| 26,961.01 - 35,948.40 | 15% |
| 35,948.41 - 44,918.28 | 22.5% |
| 44,918.29 en hoger | 27.5% |
Er zijn geen regionale of nationale inkomstenbelastingen in Brazilië, hoewel sommige gemeenten een servicebelasting heffen op bedrijven of overdrachten van onroerend goed (meestal 2%).
Voor ingezetenen worden vermogenswinsten belast tegen 15%. Belastingbetalers kunnen hun verliezen niet verrekenen met hun andere inkomsten, maar zijn wel in staat om winsten en verliezen uit de verkoop van effecten op een Braziliaanse openbare beurs te verrekenen.
Er zijn enkele vermogenswinsten die zijn vrijgesteld van belasting, waaronder uniek onroerend goed (dat niet hoger is dan R $ 440,000), verkoop van activa met prijzen van minder dan R $ 35,000 / maand, bedragen uit de verkoop van effecten op de openbare beurs voor minder dan R$ 20,000, of opbrengsten uit onroerend goed als ze binnen 180 dagen opnieuw worden geïnvesteerd in een ander onroerend goed.
Belastingverdrag tussen de VS en Brazilië
De VS en Brazilië hebben momenteel geen belastingverdrag. Dit kan een negatieve invloed hebben op uw Amerikaanse expatbelasting terwijl u in Brazilië woont.
Vervaldatum belasting Brazilië
Voor de vennootschapsbelasting is het fiscale jaar het belastingjaar. Voor de personenbelastingen is het belastbaar tijdperk een willekeurige kalendermaand. Ook moet u jaarlijks belastingaangifte doen, waarbij de belastingtarieven worden berekend op basis van een jaargemiddelde om eventuele schommelingen in het maandinkomen op te vangen. Deze aangiften moeten uiterlijk op de laatste werkdag van april van het jaar volgend op het belastingjaar worden ingediend. Hoewel betalingen maandelijks worden ingehouden, moeten belastingbetalers jaarlijkse belasting betalen over inkomsten die niet zijn ingehouden, zoals investeringen.
Sociale zekerheid in Brazilië
Hoewel Brazilië meerdere totalisatieovereenkomsten heeft, is er niet één met de VS.
Braziliaanse sociale verzekeringsbelastingen worden betaald door zowel werkgevers als werknemers. Het tarief varieert van 8% tot 11% van een maandsalaris. Vanaf juli 2017 was de maximale bijdrage R $ 381. Merk op dat deze bijdragen aftrekbaar zijn van de maandelijkse en jaarlijkse inkomstenbelasting. Omdat er geen totalisatieovereenkomst is tussen Brazilië en de VS, moet u ook bijdragen aan de Amerikaanse sociale zekerheid. Dit wordt gedaan voordat u de uitsluiting van buitenlands verdiend inkomen krijgt, dus u zult een contante uitgave hebben op uw Amerikaanse expatbelastingen.
Wordt buitenlands inkomen binnen Brazilië belast?
Als u als inwoner van Brazilië wordt beschouwd, moet u uw buitenlandse inkomsten opgeven en wordt er belasting geheven over dat bedrag. Als u geen inwoner bent, hoeft u geen belasting te betalen aan Brazilië over buitenlandse inkomsten.
Andere belastingen in Brazilië
Naast inkomstenbelasting over uitbetaalde salarissen zijn er andere vormen van inkomsten die in Brazilië worden belast.
- Niet-contante vergoedingen worden als belastbaar beschouwd, inclusief huurtoeslag, eventuele geleverde diensten of bedrijfswagens.
- Brazilië heft geen enkele vorm van successie- of vermogensbelasting. Bepaalde staten kunnen er echter voor kiezen om schenkings-, overdrachts- of schenkingsbelasting te heffen. Een voorbeeld van zo'n staat is Sao Paulo, die een schenk- of erfbelasting heft van 4%.
- Brazilië heeft een belasting die vergelijkbaar is met de belasting over de toegevoegde waarde (btw) die in de meeste landen is vastgesteld en die in Brazilië de ICMS wordt genoemd. Er geldt een algemeen tarief van 18% (voor binnenlandse circulatie), evenals specifieke tarieven voor bepaalde goederen (zoals een tarief van 25% op luxegoederen).
Besparen op Amerikaanse expatbelastingen
Met de vele verschillende vormen van belastingheffing die worden toegepast op buitenlanders die in Brazilië werken en wonen, is het belangrijk dat u alle uitsluitingen, aftrekposten en tegoeden toepast op uw Amerikaanse expatbelastingen. Brazilië is noch een belastingparadijs noch een bestemming met hoge belastingen, maar als u uw aangifteverplichtingen begrijpt, kunt u uw belastingen minimaliseren - zowel in de VS als in Brazilië.